As vantagens de Conversão de poupanças IRA tradicionais para Roth IRA são bem conhecidas, tendo sido finamente aprimoradas nas quase duas décadas desde que o Roth nasceu. De fato, os benefícios fiscais de longo prazo de um Roth IRA parecem tão óbvios que você (assumindo que você se qualifica para um Roth) simplesmente nunca consideraria fazer a mudança para uma conta de aposentadoria tradicional.

Você pode querer repensar essa suposição. Mesmo que o Roth IRA fosse inicialmente a escolha mais sábia para suas economias de aposentadoria, circunstâncias em evolução podem ditar que você deve considerar converter (ou recaracterizar em IRS-falar) para um IRA tradicional. Aqui estão cinco razões convincentes.

1. Você é quebrou

O motivo mais simples (e talvez o mais sombrio) pode ser por qualquer motivo - pessoal ou profissional - você é pobre em dinheiro. Para colocá-lo de forma mais suave, se você não puder mais pagar regularmente os impostos sobre os dinheiros que você está contribuindo para o seu Roth IRA (Roths são financiados com renda pós-imposto, lembre-se), pode ser melhor converter para um IRA tradicional . Você não seria o primeiro a fazer esse movimento por esse motivo, e você certamente não será o último. "Em uma situação em que alguém é apertado em dinheiro, uma contribuição IRA tradicional proporcionará mais deduções e, portanto, mais dinheiro em após a apresentação de impostos ", diz David S. Hunter, CFP®, presidente da Horizons Wealth Management, Inc., em Asheville, NC

2. Sua Conta com desempenho inferior a

Este pode não ser um cenário tão sombrio como simplesmente sendo muito quebrado, mas é certamente outra razão popular para se converter. Se as contribuições que você originalmente afundou em seu Roth IRA de repente perderam valor, devido às forças do mercado, o Tio Sam é bastante implacável: você ainda está tributado nos dólares que você colocou. Então, você pode economizar seu imposto Bill convertendo-se para um IRA tradicional. Com o interruptor, você adia o cálculo, por assim dizer - porque com IRAs regulares, os impostos são pagos quando os fundos são retirados. E mesmo assim, você é tributado apenas no que você tira.

Se você planejou adiante, "às vezes você pode dividir a conversão em dois baldes, e se alguém subir 15%, mantenha isso como um Roth e se cair 15%, recarregá-lo ", diz Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, sócio e vice-presidente executivo de planejamento financeiro, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Você fez muito este ano

Contribuintes para um Roth O IRA deve atender a níveis de renda bruta ajustados (AGI) muito específicos. Em 2017, o AGI de um único arquivador deve ser inferior a US $ 133.000; e isso para casais casados ​​em conjunto, menos de US $ 196.000. Os casais casados ​​que se apresentam separadamente são tratados como únicos, se não viveram com seu cônjuge "a qualquer momento durante o ano."Se o fizerem, sua AGI deve estar abaixo de US $ 10.000. Se você exceder qualquer um desses níveis, você será automaticamente inelegível para um Roth IRA, e você precisará recarregar um que você configurou dentro da penalidade período de tempo atribuído pelo IRS. Se você estiver perto da parte superior do limite AGI para sua categoria, você só poderá contribuir com um montante reduzido para o Roth, então confira com seu consultor de impostos.

4. Você está Fazendo Menos no Futuro

Você criou os números na sua receita anual projetada depois de se aposentar e percebeu que você estará em um suporte de impostos significativamente menor. Isso significa que você não se beneficiará tanto do tipo de distribuições isentas de impostos que são uma característica fundamental do Roth IRAs. Mas se você se converter para o IRA tradicional (cujas distribuições são tributadas após a retirada), você se beneficiará de uma mordida de imposto menor agora.

"Se você está esperando estar em uma faixa de imposto menor na aposentadoria, o que é comum, então faz mais sentido usar um IRA tradicional", diz Mark. Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., em Irvine, Califórnia, e autor de "Fundos de Índice: o Programa de Recuperação de 12 Passos para Investidores ativos". "Você renuncia ao pagamento de impostos sobre as contribuições em sua taxa de imposto atual mais alta e depois paga impostos na aposentadoria com uma taxa de imposto mais baixa nas distribuições". Basta ter em mente que as distribuições mínimas necessárias começam aos 70 ½ anos para um IRA tradicional (eles não são necessários para um Roth).

5. A Roth Conversion Bumped Up Your Bill Tax

Este cenário pode surpreender alguns investidores. Você recentemente transformou um IRA tradicional em um Roth IRA principalmente para economizar impostos no futuro? Se assim for, pode ser um choque quando o processo de conversão Roth IRA acabou aumentando sua conta fiscal agora.

"Uma escolha inteligente [antes de uma conversão] é ter uma análise criada por um contador para ver quais serão as ramificações fiscais", diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Grupo Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Fla .

Se você converteu um valor IRA tradicional, digamos, US $ 100.000 em um Roth IRA, é como se o seu lucro tributável aumentasse em US $ 94.500 - os $ 100.000 menos os $ 5.500 você tem permissão anual contribuição para o Roth - e isso o solta em um suporte maior. No mundo das contas de aposentadoria, esse cenário é um verdadeiro paradoxo, mas isso pode tornar a conversão novamente valer a pena. (Para detalhes, veja Racterizando sua contribuição de IRA ou Roth .)

A linha inferior

Roth vs. IRA tradicional: qual é ideal para você? pode fornecer mais detalhes sobre todos esses cenários, bem como uma atualização sobre os conceitos básicos de cada tipo de conta. Seja qual for o seu motivo para converter um Roth IRA em uma conta de aposentadoria tradicional, tenha em mente os prazos do calendário que o IRS impõe. As conversões devem ser preenchidas até a data final permitida para arquivar ou alterar os impostos do seu ano anterior. A data padrão é 15 de outubro.

Existe um benefício final para a conversão: você provavelmente receberá um reembolso de qualquer imposto de renda que você já pagou.