Para milhões de americanos, a liberdade oferecida pelos IRAs autodirigidos, tradicionais e Roth pode ser muito atraente. Essas contas não estão limitadas à seleção restrita de investimentos que normalmente são oferecidos dentro de planos de aposentadoria patrocinados por empregadores, como os planos 401 (k) ou 403 (b). Quase qualquer tipo de investimento é permitido dentro de um IRA, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, anuidades, fundos de investimento unitário (UITs), fundos negociados em bolsa (ETFs) e até mesmo imóveis.

Mesmo os planos qualificados podem também possuir quase qualquer tipo de garantia, embora os fundos mútuos, anuidades e ações da empresa sejam os três principais veículos usados ​​nesses planos por vários motivos. Mas existem algumas limitações sobre os tipos de investimentos que podem ser mantidos dentro das contas de aposentadoria. Este artigo explora a lista de alternativas de investimento inadmissíveis que não podem ser alojadas dentro de uma conta de aposentadoria diferida. (Consulte: O Tutorial 401 (k) e planos qualificados .)

Investimentos proibidos

A lista de veículos de investimento que não podem ser alojados dentro de um IRA ou plano qualificado não deve ser confundida com a lista de transações proibidas que não podem ser feitas com essas contas, como empréstimos dinheiro de um IRA. Quando perguntado sobre os tipos de investimentos que podem ser usados ​​dentro dos IRAs e outros planos de aposentadoria, a maioria dos instrutores e especialistas em planos de aposentadoria simplesmente listará os veículos desativados e, em seguida, adicionará a ressalva de que tudo o resto sob o sol é permitido. (Saiba mais em Evitando "Transações Proibidas" em seu IRA .)

Aqui estão cinco investimentos que não podem ser usados ​​dentro de IRAs e outros planos de aposentadoria.

Seguro de vida

Como regra geral, nenhum tipo de contrato de seguro de vida pode ser intitulado como um IRA ou plano qualificado, ou ser alojado em tal conta ou plano. Isso inclui políticas de vida inteira, universal, termo e variável de qualquer montante para os planos IRAs, SEP e SIMPLE. Os planos qualificados contêm uma exceção a esta regra, conhecida como regra de benefício acessório. Esta regra determina que os planos qualificados estão autorizados a comprar uma pequena quantidade de seguro de vida para um determinado participante do plano. No entanto, uma vez que o objetivo principal do plano é fornecer benefícios de aposentadoria, o valor do benefício de morte deve ser qualificado como "incidental" em relação ao saldo do plano.

O tipo de teste que o IRS usa para determinar esse valor depende do tipo de seguro que é comprado no plano. Os planos de contribuição definida que compram o seguro de vida integral devem atender ao teste de 50%, o que exige que o valor do prémio comprado no plano por empregado não possa exceder 50% da contribuição total do empregador (mais quaisquer confisco no plano) para a conta de cada funcionário.Para termos e políticas universais, o limite é de 25% das contribuições do empregador, além de confisco. (Interessado em investimentos não tradicionais? Para garantir que você siga as regras para evitar transações proibidas, veja IRA Ativos e Investimentos Alternativos .)

Tipos de Posições Derivadas

Qualquer tipo de comércio derivado que tem risco ilimitado ou indefinido, como a escrita de chamadas nulas ou spreads de proporção, é proibido pelo IRS. No entanto, muitos depositários do IRA proíbem o uso de qualquer tipo de negociação de derivativos dentro de suas contas, exceto para a escrita de chamadas cobertas. Isso ocorre porque os IRAs são projetados para fornecer segurança de aposentadoria, pelo que o uso de instrumentos especulativos, como derivativos, geralmente não é permitido. Aqueles que desejam trocar futuros ou contratos de opções dentro de seus IRAs devem procurar depositários mais liberais que permitam o uso de outros tipos de investimentos alternativos, como hedge funds ou arrendamentos de petróleo e gás. Mas a maioria dos depositários de grandes bancos, corretores e seguros patrocinados por seguros não fará isso. (Para mais informações sobre este tópico avançado, confira As Noções básicas de chamadas cobertas .)

Antiguidades / Colecionadores

Um proprietário de IRA que descobre uma coleção ou antiguidade que vale milhares de dólares em venda em um A venda de garagem não será capaz de proteger o imposto sobre o ganho com a venda deste bem dentro de um IRA ou outro plano de aposentadoria. Selos, móveis, porcelana, talheres antigos, cartões de beisebol, quadrinhos, obras de arte, gemas e jóias, vinhos finos, trens elétricos e outros brinquedos não podem ser mantidos nessas contas em nenhuma circunstância.

"A arte foi excluída dos IRAs, porque durante o início dos anos 1970 foi encontrada alguma arte roubada da era nazista. Devido à proteção que o IRA proporcionaria aos ativos mantidos na conta, o governo não queria fornecer um veículo que poderia abrigar obras de arte roubadas de serem recuperadas ", diz Kirk Chisholm, gerente de riqueza do Innovative Advisory Group em Lexington, Mass.

Imóveis para uso pessoal

Contrariamente ao que muitos acreditam, é possível manter imóveis diretamente dentro de um IRA. No entanto, o proprietário do IRA não pode se beneficiar diretamente da propriedade em nenhum sentido, como por exemplo, recebendo renda ou residindo na propriedade. Portanto, não é possível comprar uma casa com IRA ou dinheiro do plano de aposentadoria.

"Os imóveis podem ser mantidos em um IRA desde que os investimentos não estejam em seu nome pessoal, as despesas e rendimentos imobiliários devem ser pagos e depositados no seu IRA, não adquire sua residência principal ou qualquer outra casa de férias (fornecendo um benefício indireto), não compra ou vende imóveis já de sua propriedade ou qualquer outra pessoa desqualificada, por exemplo, seu cônjuge, filhos ou seus cônjuges, pais, avós e bisavós, netos e bisnettes, "diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Flórida.

Muitos depositários do IRA não podem facilitar a propriedade direta de imóveis ou interesses de petróleo e gás e aqueles que muitas vezes cobram taxas administrativas anuais que são muito superiores ao normal.(Para mais, veja Casa sua aposentadoria com IRAs de imóveis auto-dirigidos .)

Moedas mais (mas não todas)

Como com todos os outros tipos de colecionáveis, a maioria das moedas feitas de ouro ou de qualquer Outros materiais preciosos não são permitidos, com várias exceções. Algumas moedas permitidas:

• Moedas American Eagle (prova e não prova)
• Moedas americanas Gold Buffalo (não-prova)
• American Silver Eagle (prova e não prova)
• Moedas Austrian Philharmonics Gold < Moedas Canadian Maple Leaf
• Para poderem ser mantidos dentro de um IRA, as moedas devem ser muito puras em seu conteúdo mineral e não consideradas como uma moeda colecionadora. Krugerrands e as antigas moedas de ouro Double Eagle são desativadas porque não atendem a este padrão. Mas as moedas de ouro que o IRS determina ter mais valor real da moeda do que o valor da coleção podem ser permitidas.

A linha inferior

A lista de investimentos que não podem ser realizados dentro dos IRAs e outros planos de aposentadoria é minúscula em comparação com a vasta variedade de veículos que podem ser usados. No entanto, é útil saber o que não pode ser mantido dentro dessas contas em alguns casos.

Para obter mais informações sobre investimentos inadmissíveis dentro de IRAs ou outros planos de aposentadoria, consulte sua aposentadoria ou consultor financeiro. (Para saber como trabalhar com o homem de impostos para evitar ser engasgado quando você converte seus planos, veja

Como as contribuições do IRA afetam seus impostos .)