A subida de uma conta de aposentadoria cedo é raramente um Plano A do investidor. Mas pode acontecer um momento em que um indivíduo precisa de dinheiro e não tem outras opções. Sob certas circunstâncias, o desenho de um 401 (k) ou IRA pode ser a sua única escolha real.

Certamente, o IRS não facilita a utilização dessas contas com vantagens fiscais. Mesmo se você se qualificar para uma retirada chamada de dificuldade, você receberá uma penalidade extra de 10% em qualquer fundo que você tire de uma conta 401 (k) ou IRA tradicional antes da idade de 59½. Isso está acima da taxa de imposto de renda ordinária que você paga normalmente em distribuições. Este dissuasor bastante forte é projetado para evitar que os americanos toquem seus fundos antes do cronograma.

Existe uma exceção: você pode retirar o dinheiro pós-imposto que você investiu em um Roth IRA sem ser avaliado com uma penalidade de 10%, desde que tenha cuidado para retirar apenas o valor que você colocou em, nenhum ganhos que ele fez. Veja Como usar seu Roth IRA como um Fundo de Emergência para obter detalhes.

Mas mesmo com contas 401 (k) e IRAs tradicionais, o código tributário fornece algumas maneiras em torno da taxa de distribuição antecipada de 10%. Concedido, a decisão de usar esse dinheiro para algo diferente da sua aposentadoria é aquela que não deve ser tomada de forma leve. Mas se você puder contornar a penalidade do IRS, a idéia começa a ter um pouco mais de sentido.

Empréstimo de seu 401 (k)

Para muitos trabalhadores, esta é provavelmente a maneira mais fácil de acessar o dinheiro da aposentadoria cedo. Alguns planos permitem que você empreste do seu 401 (k) por uma ampla variedade de razões.

Com um empréstimo 401 (k), você pode retirar até US $ 50.000 (ou metade do saldo adquirido em sua conta, se for menor que isso). Você então paga sua conta por um período de até cinco anos (alguns empregadores permitem um período de reembolso mais longo se você emprestou para comprar uma casa). Além disso, alguns planos permitem que o mutuário reembolse a conta com antecedência sem penalidade por pré-pagamento.

Vale a pena notar que você geralmente paga um pouco mais do que tirou da conta. Este "interesse" realmente funciona com a vantagem do mutuário. Como os fundos se destinam à sua conta, você está essencialmente compensando alguns dos juros ou ganhos de capital que o dinheiro teria acumulado se você não o retirasse do fundo.

Aqui está o kicker: seu empregador pode não oferecer esses empréstimos. Suas chances de obter um são melhores se você trabalhar para uma grande empresa, muitos dos quais agora incluem empréstimos 401 (k) como parte de seus pacotes de aposentadoria.

Mesmo que sua empresa lhe dê essa opção, os especialistas dizem que você só deve considerar isso se precisar do dinheiro para uma verdadeira emergência financeira. Um risco de emprestar de si mesmo é que, se você tiver terminado ou deixar seu emprego, talvez seja necessário pagar o empréstimo em apenas 60 dias. Caso contrário, os fundos são considerados uma retirada antecipada e desencadear a penalidade de 10%.

"Muitas pessoas acreditam que, mediante o empréstimo, eles apenas pagam o dinheiro de volta para si mesmos com interesse. Sem impostos e sem penalidades. Isso não é exato ", diz Michael Mezheritskiy, presidente do Milestone Asset Management Group em Avon, Conn." Quando você empresta do seu 401 (k), você faz pagamentos com dinheiro após impostos. No entanto, assim que os reembolsos são depositados de volta no seu 401 (k), eles se tornam diferidos de impostos novamente. Quando você se aposentar e tirar esse dinheiro para fins de renda, você será tributado novamente. Por isso, é uma dupla tributação. "

Fazendo gastos especiais do seu IRA tradicional

Embora as contas IRA tradicionais não permitam empréstimos, eles vêm com certas vantagens que até um 401 (k) não oferece. O governo oferece distribuições de IRA sem penalidades, por exemplo, para aqueles que querem continuar a educação ou comprar sua primeira casa.

A isenção de taxa de matrícula aplica-se a indivíduos que usam dinheiro de aposentadoria para pagar a taxa de matrícula em uma faculdade aprovada pelo IRS, bem como para livros e suprimentos. Se você tomar créditos suficientes, você também pode usar os fundos para sala e conselho sem penalidade. Você pode até usar a distribuição para pagar as despesas de educação para seu cônjuge, filho ou neto sem se preocupar com o golpe extra de 10%. Veja Pagar por uma faculdade de educação com fundos de aposentadoria .

O código tributário também permite que você use US $ 10.000 de fundos IRA para pagar uma primeira casa. Se seu cônjuge também tiver uma conta de aposentadoria individual, isso significa que você pode acessar até US $ 20.000 para pagamento inicial e custos de fechamento.

Não se esqueça, porém, que, ao contrário de um empréstimo 401 (k), não há necessidade de criar sua conta de volta. Isso significa que você precisará de disciplina extra para reabastecer o seu ninho. Se você não acha que pode fazê-lo, pense longamente antes de retirar dinheiro do seu IRA.

Annuitizing Your IRA

Uma das maneiras menos conhecidas de acessar um IRA tradicional é configurando "pagamentos periódicos substancialmente iguais", ou SEPPs. Quando você estabelece um SEPP, você faz um ou mais levantamentos por ano por um período de cinco anos ou até atingir a idade de 59 a 1/2, o que for mais longo.

O código de imposto realmente permite que qualquer um dos três métodos de cálculo diferentes determine o valor de seus pagamentos, por isso não dói consultar um consultor financeiro sobre suas opções.

Enquanto os SEPPs permitem que você evite a penalidade de retirada antecipada de 10%, você ainda é responsável por pagar sua taxa de imposto de renda ordinária nas distribuições.

A linha inferior

Você provavelmente não deve tirar o dinheiro de uma conta de aposentadoria cedo, a menos que você esgotou todas as outras opções, como empréstimos de um banco ou de um membro da família. Mas se você precisa, é sempre melhor encontrar uma maneira que evite uma grande penalidade do governo.

"Enquanto preferimos ver uma estratégia diferente para economizar para objetivos especiais, como educação ou adiantamento ou remodelação em uma casa, às vezes, em uma emergência, o empréstimo do plano 401 (k) pode ser um salvavidas", diz Charlotte A. Dougherty, CFP®, fundadora da Dougherty & Associates em Cincinnati, Ohio.

O requisito do empréstimo 401 (k) para pagar sua conta pode ser um produto útil para garantir que você reabasteça seus fundos, mas também é um risco se você perder seu emprego. E, é claro, se você tem ambos os tipos de fundos de aposentadoria, investigue onde você tem o dinheiro mais disponível ou qual veículo tem o retorno mais baixo em seus fundos.

Para mais informações, veja Quanto são os impostos em uma retirada do IRA?