O primeiro passo no planejamento tributário é buscar o aconselhamento de um profissional experiente que esteja atualizado com a mudança das leis tributárias e adequadamente familiarizado com sua situação financeira. Uma vez que a confiança é estabelecida com um consultor experiente e metas financeiras são definidas, há uma série de métodos para reduzir a carga tributária sobre renda e investimentos. Os objetivos atuais devem se basear em planos de crescimento potencial de renda e ativos, tendo em mente que as atuais estratégias fiscais benéficas podem não ser relevantes no futuro. Os seguintes métodos giram em torno de manter uma maior porcentagem de ganhos, ao mesmo tempo em que maximizam a poupança e o investimento em dólares.

Obrigações municipais

As obrigações emitidas por entidades governamentais estaduais e municipais possuem vantagens fiscais. Embora os juros recebidos dos títulos do governo da U. S. sejam tributáveis ​​pelo governo federal, as receitas geradas a partir de questões municipais são livres da tomada do IRS. Em muitos casos, investir em títulos de dívida emitidos no estado de residência de um detentor também isenta pagamentos de juros de impostos estaduais. O conceito-chave a considerar ao investir em valores mobiliários municipais é um rendimento equivalente ao imposto, avaliando especificamente o pagamento de cupão municipal igual ou superior ao rendimento tributável de uma garantia governamental ou corporativa. Se uma dívida corporativa de grau de investimento de 10 anos ceda 4%, um investidor com uma faixa de imposto marginal de 25% procuraria um rendimento livre de impostos de 3% ou mais para equiparar o cupom do investimento tributável com o de uma emissão municipal com o mesmo crédito qualidade e igual maturidade.

Rendimento equivalente a imposto = Rendimento isento de impostos / (1 - taxa de imposto marginal)

Além disso, uma caução emitida por agências governamentais estaduais ou locais também está isenta de cálculos fiscais para os residentes dessa estado, aumentando efetivamente o rendimento equivalente a imposto de uma ligação municipal, uma vez que as taxas do imposto de renda do estado são adicionadas à taxa marginal federal para o cálculo. Em resumo, quanto maior a taxa de imposto marginal, maior a vantagem fiscal para investidores de alta renda.

Contas de aposentadoria

Os veículos de poupança de reforma reduzem o lucro tributável e permitem que os ganhos cresçam diferidos. O valor máximo da contribuição do empregado para um plano 401 (k) é de US $ 18.000 para 2016. O valor da contribuição é deduzido do lucro tributável W-2 em dólar por dólar. Juntamente com a redução dos salários tributáveis, a receita de dividendos e os ganhos de capital pagos nos veículos de investimento do plano não estão sujeitos à tributação federal, estadual ou local, permitindo que os investimentos cresçam desembarcados.

Enquanto os participantes da conta de aposentadoria diferidos devem começar a fazer distribuições mínimas obrigatórias até a idade de 70. 5, a tributação pode ser minimizada através da utilização de uma conta de aposentadoria individual estipulada (IRA).Após a separação do serviço, um funcionário aposentado pode transferir ativos de contas de empregadores diferidos para impostos para IRAs diretamente, sem estar sujeito a penalidades do IRS ou imposto de renda ordinário. Os montantes de retirada mínima obrigatórios são baseados na expectativa de vida do participante e podem exigir o recebimento de valores de renda substanciais sujeitos ao imposto de renda ordinário. No entanto, nomear um jovem beneficiário, como uma criança ou um neto, permite que as distribuições de um IRA de estiramento herdado sejam espalhadas ao longo da vida desse destinatário, minimizando as distribuições tributáveis ​​e permitindo que uma maior quantidade de ativos continue a crescer com impostos diferidos.

Base reforçada

Os investidores que, durante a sua vida, não exigem a liquidação de valores mobiliários por renda, podem transferir esses investimentos para os herdeiros com base em impostos diferenciados. As ações de ações compradas por US $ 10 em 1986 podem ser passadas para um beneficiário sem tributação sobre a diferença entre o preço de compra e o valor presente da ação, que pode ser de US $ 800, por exemplo, em 2016. Recursos duros, como ouro e prata ou as ações que não pagam dividendos possuem outras vantagens, uma vez que a valorização desses veículos de investimento nunca esteve sujeita a ganhos de capital ou a imposto de renda ordinário durante toda a vida do proprietário original.