O Internal Revenue Service define o rendimento como qualquer dinheiro, propriedade ou serviços que você recebe - e o Tio Sam quer uma mordida de praticamente tudo - então encontrar renda que não é tributada é difícil. O governo diz que todos os tipos de renda são tributáveis, a menos que sejam especificamente excluídos por lei. Este artigo descreverá algumas das categorias mais comuns de renda não tributável.

Rendimento que não é tributado

1. Pagamentos de seguro de invalidez

Geralmente, os benefícios de invalidez são tributáveis ​​se vierem de uma política com prémios que foram pagos pelo seu empregador. No entanto, existem muitas outras categorias de benefícios por incapacidade que não são tributáveis.

• Se você comprar um seguro de invalidez suplementar através do seu empregador com dólares após impostos, quaisquer benefícios que você recebe desse plano não são tributáveis.
• Se você comprar um plano de seguro de invalidez privado por conta própria com dólares após impostos, quaisquer benefícios que você recebe desse plano não são tributáveis.
• A compensação dos trabalhadores (o pagamento que você recebe quando você não pode trabalhar por causa de uma lesão relacionada ao trabalho) é outro tipo de benefício por incapacidade que não é tributável.
• Danos compensatórios (mas não punitivos) por ferimentos físicos ou doenças físicas, compensação pela perda permanente ou perda de uso de uma parte ou função de seu corpo e a compensação pela sua desfiguração permanente não são tributáveis.
• Os benefícios de invalidez de um fundo de previdência pública não são tributáveis.
• Os benefícios de incapacidade sob uma apólice de seguro de carro sem culpa por perda de renda ou capacidade de ganho como resultado de feridos também não são tributáveis.

2. Seguro fornecido pelo empregador

O IRS diz que "geralmente, o valor da cobertura do acidente ou do plano de saúde fornecido pelo seu empregador não está incluído na sua receita". Este pode ser o seguro de saúde fornecido através do seu empregador por um terceiro (como Aetna ou Blue Cross) ou cobertura e reembolsos por cuidados médicos prestados através de um acordo de reembolso de saúde (HRA). Além disso, as contribuições do empregador e do empregado para uma conta de poupança de saúde não são tributáveis. O seguro de cuidados de longo prazo fornecido pelo empregador e as contribuições da Archer MSA (um tipo de conta de poupança médica) também não são tributáveis.

3. Presente de até $ 14 000; Recebimento de Presente de qualquer Valor

Assim como o IRS define todos os rendimentos como tributáveis, exceto o que é especificamente excluído por lei, define todos os presentes como tributáveis, exceto aqueles especificamente excluídos por lei. Felizmente, existem muitos presentes que não são tributáveis, e qualquer imposto devido é sempre pago pelo doador de presentes e não pelo destinatário. (Observe que um prêmio não é o mesmo que um presente. Leia Ganhando o Jackpot: Dream ou Financial Nightmare? para saber mais.)

Talvez a exclusão mais conhecida seja a de que os indivíduos possam se inscrever a um determinado montante por destinatário por ano sem que o presente seja tributável.Por exemplo, cada membro de um casal poderia dar a cada uma das suas três crianças US $ 14 000 em 2016 e em 2017. Os pais ofereceriam um total de US $ 84 000, e nenhum desse presente seria tributável para os pais ou para os pais crianças. Cada criança receberia US $ 28.000 de renda não tributável.

Os seguintes tipos de rendimentos também são considerados presentes não tributáveis:

• Mensalidades ou despesas médicas pagas em nome de outra pessoa
• Doações políticas
• Presentes para instituições de caridade (doações de caridade) - na verdade, estas são dedutíveis , o que significa que eles reduzem sua renda tributável pelo valor da doação se você detalhar suas deduções em vez de tomar a dedução padrão. (Saiba mais em É melhor dar e receber. )

Uma exceção importante a esta regra são os presentes dos empregadores. Esses presentes geralmente são considerados benefícios adicionais, não presentes, e são rendimentos tributáveis. Um pequeno presente no valor de menos de US $ 25, como um fruitcake de férias, é uma exceção à regra de benefício marginal. (Você pode querer verificar Top 7 Erros de Planejamento de Propriedade .)

Para evitar a evasão de impostos, o IRS também diz que o imposto de presente se aplica "se o doador pretende que a transferência seja um presente ou não ". Por exemplo, se você vender algo com menos do que seu valor de mercado, o IRS pode considerá-lo um presente. Um contador pode fornecê-lo com conselhos de planejamento tributário para ajudá-lo a evitar desencadear o imposto sobre os presentes e informá-lo quando você deve apresentar o Formulário 70 do IRS, Registo de Presente dos Estados Unidos (e Geração-Salto).

4. Pagamentos de seguro de vida

Se um ente querido morre e deixa um benefício de seguro de vida grande, esta renda geralmente não é tributável. No entanto, esteja ciente de que existem algumas exceções a esta regra em situações mais complexas. A publicação do IRS 525: renda tributável e não tributável, descreve essas exceções.

5. Venda da residência principal

Indivíduos e casais que cumprem os critérios de propriedade e uso do IRS, o que significa que eles possuem sua casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos e viveram nela como residência principal para pelo menos dois dos últimos cinco anos, podem excluir de seus rendimentos até US $ 250, 000 (para indivíduos) ou US $ 500.000 (para casados ​​casados ​​em conjunto) de ganhos de capital com a venda da casa.

6. Até US $ 3 000 de compensação de rendimento por perdas de capital

Se você vender investimentos em uma perda, você pode usar sua perda para reduzir sua receita tributável em até US $ 3 000 por ano. As perdas de capital podem ser transferidas de ano para ano até que a perda total tenha sido compensada. Por exemplo, se você vendeu investimentos com uma perda de $ 4, 500 em 2015, você poderia subtrair US $ 3 000 da sua receita tributável em sua declaração de imposto de 2015 e US $ 1, 500 de sua receita na sua declaração de imposto de 2016.

7. Renda ganhada em nove estados

Sob o sistema federalista de U. S., cada estado é capaz de fazer muitas das suas próprias leis. Assim, embora a maioria dos rendimentos seja tributável no nível federal, e a maioria dos estados também cobra um imposto estatal sobre a renda, nove estados - Alasca, Flórida, Nevada, Nova Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming - optaram por não cobrar um imposto estatal sobre os residentes.Esta redução de impostos incentiva as pessoas a votar com seus pés e se mudar para esses estados, onde eles poderão continuar com sua renda. (Quais estados são locais de aposentadoria com efeito tributário? Leia Encontrar um estado amigável para a aposentadoria .)

8. Renda de renda ganha em seis Estados

Alguns estados também encorajam as empresas a localizar lá, não taxando a renda das empresas. Não há impostos corporativos em Nevada, Ohio, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming. Esta redução de impostos pode incentivar as corporações de todos os tamanhos a localizar nesses estados, o que, por sua vez, pode ajudar a melhorar o clima econômico geral nesses estados.

9. Herança

O imposto sobre a propriedade, também conhecido como imposto de morte, parece estar sempre em fluxo. Este imposto tende a penalizar os beneficiários dos ricos, uma vez que os imóveis com valores de até US $ 5 milhões geralmente estão isentos do imposto imobiliário. Aqui estão os níveis de tributação da propriedade de 2010 a 2017:

Ano	Valor isento do Imposto sobre o patrimônio, por pessoa	Taxa imobiliária sobre o valor Excesso de isenção
2010	$ 5. 00 milhões	35%
2011	$ 5. 00 milhões	35%
2012	$ 5. 12 milhões	35%
2013	$ 5. 25 milhões	40%
2014	$ 5. 34 milhões	40%
2015	$ 5. 43 milhões	40%
2016	$ 5. 45 milhões	40%
2017	$ 5. 49 milhões	40%

Enquanto o imposto sobre a propriedade cai tecnicamente sobre a propriedade, afeta realmente os beneficiários da propriedade. Mas se você é o beneficiário de uma propriedade que cai na categoria isenta (uma propriedade no valor de menos de US $ 5, 49 milhões em 2017, por exemplo), você obterá todo esse imposto de renda livre. E se você herdar uma propriedade vale mais do que a isenção, você ainda obterá o montante isento de isenção de impostos.

10. Interesse de obrigações municipais

A maior parte do tempo, quando você investir em títulos, você tem que pagar imposto federal, estadual e / ou local sobre o rendimento que você ganha. No entanto, quando você ganha dinheiro com títulos municipais, os recursos são geralmente isentos de impostos no nível federal e também isentos de impostos no nível estadual se você mora no mesmo estado em que as obrigações foram emitidas. Esta isenção de imposto se aplica se você investir em títulos municipais individuais ou comprá-los através de um fundo de títulos municipais.

Embora os títulos municipais geralmente ofereçam uma menor taxa de retorno do que outros tipos de títulos, quando você considera seu retorno pós-imposto, você pode acabar adiante investindo em títulos municipais. Os títulos municipais geralmente são recomendados apenas para pessoas de renda mais alta e casais que se enquadram nos 28% para 39. 6% de montantes de imposto de renda federal. (Investir nesses títulos pode oferecer um fluxo de renda isento de impostos, mas eles não estão sem riscos. Veja O básico das obrigações municipais .)

A linha inferior

Os impostos desencorajam todas as atividades que são tributado, então por que o IRS escolheu isentar estes e algumas outras fontes de renda quando geralmente tenta taxar tudo? A resposta a esta questão varia, dependendo das suas opiniões políticas, mas, por qualquer motivo, o governo decidiu eliminar ou reduzir drasticamente os impostos em certas áreas para incentivar certas atividades que acha que irão beneficiar o país, como a propriedade da casa e o investimento, e reduzir os riscos associados a essas atividades.Por que o governo impõe a receita que ganha no trabalho, mas não o processo de seguro de vida, é o palpite de alguém. (Aprenda a lógica por trás da crença de que uma redução da renda do governo beneficia todos em Os cortes de impostos estimulam a economia? ) Além disso, algumas isenções são direcionadas para pessoas com necessidade, como aqueles que recebem certas categorias de pagamentos de desativação .

Para saber mais sobre ser inteligente sobre seus impostos, veja Planejamento fiscal 2016 .