Se você possui um tradicional 401 (k), você terá que pagar impostos quando você toma distribuições. Infelizmente, o 401 (k) está sujeito ao pior tipo de impostos - imposto de renda ordinário. O valor que você paga é baseado em seu suporte de imposto, e se você é menor de 59-1 / 2, adicione 10% (para distribuição antecipada) na maioria dos casos. Isso poderia colocar sua taxa de imposto em 43% ou mais - ouch!

Você poderia olhar para um Roth 401 (k) ou um Roth IRA para pagar impostos agora e não mais tarde (veja Quais são as principais diferenças entre um Roth 401 (k) e um Roth IRA? >), mas queríamos saber como os profissionais ajudam seus clientes a minimizar sua carga tributária. Pedimos, e aqui está o que eles disseram.

1. Aproveite a Reconocimento Não Realizado Líquido (NUA)

Se você tiver ações da empresa em seu 401 (k), você pode ser elegível para o tratamento de valorização líquida não realizado, diz Trace Tisler, CFP®, proprietário da Epic Financial, LLC, se o A parcela de estoque da empresa do seu 401 (k) é distribuída para uma conta tributável - por exemplo, uma conta de corretagem tributável. Quando você faz isso, você ainda precisa pagar imposto de renda no preço de compra original do estoque, mas o imposto sobre ganhos de capital sobre a valorização do estoque será menor.

Então, em vez de manter o dinheiro no seu 401 (k) ou movê-lo para um IRA tradicional, considere mover seus fundos para uma conta tributável. (Para obter mais informações sobre a apreciação líquida não realizada, consulte

Estoque de rolagem: uma decisão de pensar duas vezes sobre .) 2. Use a Excepção "Ainda trabalhando"

A maioria das pessoas sabe que estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas aos 70-1 / 2 anos, mesmo em Roth 401 (k). Mas se você ainda está trabalhando quando atinge essa idade, esses RMDs não se aplicam ao seu 401 (k) com seu empregador atual. No entanto, "há problemas com esta estratégia se você é um proprietário de uma empresa", adverte Christopher Cannon, CFP® de RetireRight Pittsburgh. Se você possui mais de 5% da empresa, você não é elegível para essa isenção.

3. Considere a colheita de perdas fiscais

Outra estratégia, chamada colheita de perda de impostos, envolve a venda de títulos com desempenho inferior. As perdas nos títulos compensam os impostos sobre sua distribuição de 401 (k). "Exercício correto, a colheita de perda de impostos irá compensar alguns ou a totalidade da carga tributária de um investidor gerada a partir de uma distribuição 401 (k)", diz Kevin Pollack, co-fundador e sócio-gerente da Chamberlain Warden, LLC. (Observe que há limitações nesta estratégia, veja

Colheita de perdas fiscais: Reduza as perdas de investimento .) 4. Evite a retenção obrigatória de 20%

Quando você toma distribuições 401 (k), o provedor de serviços é obrigado a reter 20% para o imposto de renda federal. Se você só deve 15% no tempo de imposto, isso significa que você terá que esperar até que você arquive seus impostos para recuperar esse 5%.Em vez disso, "roote o saldo 401 (k) para uma conta do IRA e retire o seu dinheiro do IRA", sugere Peter Messina, representante do conselheiro de investimento da ABG Consultants. "Não há retenção de imposto de renda federal obrigatória de 20% no IRA, e você pode optar por pagar seus impostos quando você apresenta, em vez de na distribuição. "

5. Emprestar de seus 401 (k)

Alguns planos permitem que você tire um empréstimo de seu saldo 401 (k). Se assim for, você pode emprestar da sua conta, investir os fundos e criar um fluxo de renda consistente que persiste além do reembolso do empréstimo.

"O IRS geralmente permite que você empreste até 50% do seu saldo de empréstimo adquirido (até US $ 50.000) com um período de retorno de até cinco anos", explica Ravi Ramnarain, CPA. "Neste caso, você não paga impostos sobre esta distribuição, muito menos uma penalidade de 10%. Em vez disso, você simplesmente deve pagar esse valor em pagamentos pelo menos trimestralmente ao longo da vida do empréstimo.

"Dado esses parâmetros," Ramnarain continua ", considere esse cenário: você tira um empréstimo de US $ 50.000 em cinco anos. Com interesse, digamos que seu pagamento mensal ao longo deste período de 60 meses é de US $ 900. Agora imagine tomar esse valor de $ 50.000, e comprar uma pequena casa de aluguel, apartamento ou duplex no Sul relativamente barato. Dado que você compraria esta propriedade sem uma hipoteca, digamos que sua renda líquida mensalmente chegue a US $ 1, 100 (após impostos e taxas de administração).

"O que você efetivamente fez, é configurar um veículo de investimento que coloque US $ 200 em seu bolso a cada mês ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) por cinco anos. E depois de cinco anos, você terá reembolsado totalmente seu empréstimo de US $ 50.000, 401 (k), mas você continuará a pagar o seu lote líquido de $ 1, 100 para a vida! Você também pode ter a oportunidade de vender essa casa / apartamento / duplex mais tarde em um valor apreciado, em excesso de inflação. "

Claro, uma estratégia como essa vem com risco de investimento. Você sempre deve conversar com seu consultor financeiro antes de assumir esse tipo de risco.

6. Mantenha um olho em seu suporte fiscal …

Uma vez que todas (ou, uma espera, apenas uma parcela) de suas distribuições 401 (k) são baseadas em seu suporte de imposto no momento de uma distribuição, apenas faça distribuições para o limite superior do seu suporte fiscal.

"Uma das melhores maneiras de manter os impostos no mínimo é fazer um planejamento fiscal detalhado a cada ano para manter o seu lucro tributável [renda após deduções] ao mínimo", diz Neil Dinndorf, CFP, consultor de riqueza da EnRich Financial Partners . "Por exemplo, diga que você arquivou a apresentação casada conjuntamente. "Para o ano de 2015, você pode permanecer na faixa de imposto de 15%, mantendo o lucro tributável abaixo de US $ 74,900. O outro benefício de manter sua receita na faixa de imposto de 15% é que você pode obter ganhos de capital de sua conta de investimento pós-imposto e pagar 0% nos impostos sobre ganhos de capital.

"Ao planejar com cuidado, você pode limitar seus levantamentos 401 (k) para que eles não o empurrem para o suporte de 25% e, em seguida, retire o restante de investimentos pós-impostos, poupança de caixa ou Roth poupança.O mesmo acontece com as despesas de grande bilhete na aposentadoria, como compras de carro ou grandes férias: tente limitar o valor que você tira do seu 401 (k), talvez usando uma combinação de 401 (k) e Roth / retiradas após impostos. "

7 … E em seus impostos de ganhos de capital

Tente apenas retirar os seus 401 (k) até o valor do rendimento do trabalho que permitirá que seus ganhos de capital de longo prazo sejam tributados em 0 %, recomenda Nathan Garcia, CFP, diretor-gerente da Westbourne Investments. "Quando você adiciona sua dedução padrão e isenções pessoais - supondo que você e seu cônjuge tenham 65 e não discriminem deduções - você pode ganhar até US $ 96, 750 por ano e ainda estar na taxa de ganhos de capital de longo prazo de 0% "Diz Garcia.

"Se suas despesas anuais são menores de $ 96, 750, você pode usar esta equação: primeiro, subtrair sua pensão do valor anual da despesa. Em seguida, calcule a parcela tributável de seus benefícios da Segurança Social e subtraie isso do saldo da equação anterior. Então, se você tem mais de 70 anos, subtrair a sua distribuição mínima exigida. O restante, se houver, é o que deve vir do seu 401 (k), até o limite de $ 96, 750. Qualquer renda necessária acima deste montante deve ser retirada de posições com ganhos de capital de longo prazo em sua conta de corretagem ou Roth IRA. "

8. Roll Over Old 401 (k) s no Plano do Contratante atual

Lembre-se, você não precisa fazer distribuições em seus fundos 401 (k) se você ainda estiver trabalhando. No entanto, "se você tiver 401 (k) s com empregadores anteriores ou IRAs, você precisaria tirar RMDs dessas contas", diz Mindy S. Hirt, CFP®, vice-presidente e consultor de riqueza da Argent Trust Company.

Para evitar o requisito, "roote seus 401 (k) s e IRAs para o seu atual 401 (k) antes do ano em que você gira 70-1 / 2. Existem algumas exceções a esta regra e nem todas as 401 (k) permitem mudanças de IRA, mas se você pode aproveitar esta técnica, você pode diferir o lucro tributável até a aposentadoria, momento em que as distribuições podem estar em um suporte fiscal menor (se você não tiver mais rendimentos do trabalho).

9. Dividir a segurança social

Para manter o seu rendimento tributável mais baixo, considere colocar os seus benefícios da Segurança Social até mais tarde Frank St. Onge, CFP® no Total Financial Planning, LLC aconselha alguns de seus clientes a adiar os pagamentos da Segurança Social como parte de uma estratégia de poupança de impostos que inclui a conversão de alguns fundos para um Roth IRA. "Eu recomendo que [alguns clientes] aguarde até 70 anos para começar seus benefícios da Segurança Social ", diz Onge," com um dos cônjuges aproveitando a oportunidade para começar o benefício, o outro pode ter o recorde de sua esposa aos 67 anos e, em seguida, tomar seu próprio benefício aos 70 anos, quando é quase o dobro dos benefícios da idade 62. Além disso, eles não serão limitados por qualquer rendimento do trabalho que desejem ter da idade de 62 anos para a idade de reforma total de [66 ou] 67. "

10. Aproveite a temporada de furacões

"Para as pessoas que vivem em áreas propensas a furacões, tornados, terremotos ou outras formas de desastres naturais", diz Ramnarain, "o IRS concede regularmente alívio em relação a 401 (k) distribuições - na verdade, renunciando à penalidade de 10% dentro de uma certa janela de tempo.Um exemplo pode ser durante certas estações severas de furacões da Flórida. "Se você mora em uma dessas áreas e precisa fazer uma distribuição precoce, veja se você pode esperar por um desses horários.

A linha inferior

Tenha em mente que estas são estratégias avançadas usadas pelos profissionais para reduzir a carga tributária de seus clientes no momento da distribuição. Não tente implementá-los por conta própria, a menos que você tenha um alto grau de conhecimento financeiro e fiscal. Em vez disso, pergunte ao seu planejador financeiro se algum deles é certo para você. Como com qualquer coisa que tenha que ver com impostos, existem regras e condições com cada um, e uma jogada errada pode desencadear penalidades.