Para alguns investidores, uma anuidade pode ser uma parte apropriada de um plano financeiro sólido. No entanto, uma característica das anuidades que é comumente incompreendida é a opção de pagamento. Aqui definimos essas opções, como elas são calculadas e como elas são tributadas.

Fases de uma Anuidade
As duas fases na vida de uma anuidade são a fase de acumulação e a fase de anuitização (ou fase de pagamento). Durante a fase de acumulação, você pode adicionar fundos ao seu contrato de anuidade, depositando dinheiro, convertendo valores de caixa do seguro de vida ou fazendo uma troca 1035 de outra anuidade (para citar algumas maneiras de contribuir). Se você seguir as regras da anuidade, sua anuidade acumulará os ganhos com base em impostos diferidos até que você faça retiradas.

Uma vez que você atinge a idade de 59. 5, você pode começar a retirar fundos da anuidade sem penalidades.

Opções de pagamento da anuidade
Existem alguns métodos diferentes para obter pagamentos de anuidades. De um modo geral, os dois métodos mais comuns para receber pagamentos em dinheiro são o método de anuitização e o cronograma de retirada sistemática. O outro está tomando um pagamento fixo. O método de anuitização dá-lhe alguma garantia de renda mensal por um período determinado. De acordo com o cronograma de retirada sistemática, você tem controle total sobre o momento das distribuições, mas nenhuma proteção contra ativos de renda ultrapassada.

Métodos de Annuitização
Vejamos algumas opções diferentes que você possui com o método de anuitização.

• Opção de vida A opção de vida geralmente fornece o pagamento mais alto porque o pagamento mensal é calculado apenas na vida do avaliador. Esta opção fornece um fluxo de renda para toda a vida, que é um hedge efetivo contra a sobrevivência de sua renda de aposentadoria.
• Joint-Life Option Esta opção comum permite que você continue a renda de aposentadoria para seu cônjuge após sua morte. O pagamento mensal é menor que o da opção de vida porque o cálculo é baseado na expectativa de vida de ambos, marido e mulher.
• Período Certo
  Com esta opção, o valor da sua anuidade é pago durante um período de tempo definido da sua escolha, como 10, 15 ou 20 anos. Se você eleger um período de 15 anos certo e morrer nos primeiros 10 anos, o contrato é garantido para pagar seu beneficiário pelos cinco anos restantes.
• Vida com termo garantido Muitas pessoas gostam da idéia de renda para a vida (que eles obtêm com a opção de vida), mas eles têm medo de escolher essa opção caso elas morram no futuro próximo. A opção life-with-guaranteed-term dá-lhe um fluxo de renda para a vida (como a opção de vida), então você paga você enquanto você viver. Mas com esta opção, você pode selecionar um período garantido, como um prazo garantido por 10 anos, para o qual sua anuidade é obrigada a pagar a sua propriedade ou beneficiários, mesmo se você morrer antes que o período garantido acabe.

Programa de retirada sistemática
Sob este método, você pode selecionar o valor do pagamento que deseja receber a cada mês e quanto você deseja receber. No entanto, a companhia de seguros não garante que você não ultrapasse seus pagamentos de renda. Quanto você recebe e quantos meses você recebe pagamentos depende do quanto você tem na conta. O peso do risco de expectativa de vida está em seus ombros.

Pagamento de saldo total
A retirada dos ativos da sua anuidade em uma única quantia geralmente não é recomendada porque, no ano em que você toma o montante fixo, os impostos sobre o rendimento ordinário serão devidos na parcela total do ganho de investimento sua anuidade. Claramente, esta é uma opção de pagamento muito ineficiente a partir de uma perspectiva de minimização de impostos.

Eleger para não tomar pagamentos
Algumas pessoas não precisam de renda dos fundos acumulados em sua anuidade. Se o mesmo for verdade para você, certifique-se de verificar se a designação do beneficiário está correta, pois a anuidade pode ser transferida para seu beneficiário em sua morte.

Como a Companhia de Seguros calcula seu pagamento mensal?
Existem vários fatores que as companhias de seguros usam para calcular seu valor de pagamento mensal; dois dos mais comuns são gênero e idade - o que afeta sua expectativa de vida. Uma vez que as mulheres têm expectativa de vida mais longa do que os homens, as mulheres não receberão o máximo de pagamento que os seus homólogos masculinos. E, claro, quanto mais velho você é, menor será sua expectativa de vida. Um homem de 75 anos com a opção de vida receberá um pagamento mensal maior do que um homem de 65 anos porque a expectativa de vida do homem mais velho é menor.

Outro fator importante que afeta o tamanho de seu pagamento mensal é a opção de pagamento que você seleciona - o que afeta o tempo que os pagamentos irão durar. Por exemplo, se você selecionar a opção de vida comum, seu pagamento mensal provavelmente será menor à medida que o pagamento continuar ao seu cônjuge após a sua morte.

Finalmente, o tamanho do seu pagamento mensal depende também da companhia de seguros que você usa, e seus retornos de investimentos esperados em seu dinheiro. Se a empresa pode fazer um retorno de 5% em vez de 3% com seu dinheiro, seu pagamento será maior. No entanto, o aumento no seu pagamento quando os retornos são maiores depende de se você selecionar um pagamento mensal fixo ou um pagamento mensal variável de sua anuidade. Se você selecionar o valor fixo, seu pagamento não mudará, e a companhia de seguros assumirá todo o risco de investimento. Sob o pagamento variável, o tamanho do pagamento mensal flutua com base em condições de mercado, então você assume o risco de mercado.

Tratamento fiscal dos pagamentos de anuidades
Uma vez que seu contrato é anuitizado, parte de cada pagamento (de uma anuidade fixa) é considerado um retorno parcial da base (sua contribuição) e parte é um lucro tributável usando um índice de exclusão. Uma vez que você seleciona seu método de pagamento com sua companhia de seguros, você deve pedir seu índice de exclusão, o que indica o quanto é excluído de ser tributado.Se o seu índice de exclusão for 80% em um pagamento mensal de US $ 1 000, então $ 800 são excluídos do imposto de renda e US $ 200 estão sujeitos ao imposto de renda ordinário.

As distribuições prematuras (as que ocorrem antes de atingir a idade de 59 anos) 5) estão sujeitas a uma penalidade de 10% e para as anuidades adquiridas antes de 14 de agosto de 1982, o método FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) é usado para retiradas . Para as anuidades compradas após 13 de agosto de 1982, a regra de retirada é LIFO (última entrada, primeira saída), o que significa que os ganhos serão lançados primeiro. Você deve pagar não apenas uma penalidade de 10% na retirada, mas também o imposto de renda sobre qualquer parcela da retirada atribuível como ganho de investimento. Não é uma decisão sábia tirar fundos antes dos 59 anos de idade. 5, então tente evitá-lo a todo custo.

Preocupações de qualidade de crédito Um fator final a considerar é a qualidade de crédito da companhia de seguros. Lembre-se que apenas porque você acumulou sua renda em uma companhia de seguros ao longo dos últimos 20 anos, você não precisa necessariamente iniciar seus pagamentos com eles. Se outra seguradora com uma classificação alta lhe ofereceu um pagamento mensal mais alto, pode valer a pena investigar uma bolsa de 1035 isenta de impostos para a nova seguradora, mas certifique-se de verificar as taxas de resgate em seu contrato atual antes de você Inicie qualquer transferência! As companhias de seguros têm empregados bem pagos em departamentos especializados que lhe fornecerão um pagamento estimado para cada opção. Faça com que ganhem esse extra de 1. 5% nas taxas que eles cobram anualmente para o seu contrato - ter várias companhias de seguros de qualidade lhe dão uma cotação no valor atual da sua anuidade com múltiplas opções de pagamento.

Conclusão
Decidir sobre o melhor método de pagamento de anuitização para escolher para sua anuidade não é uma decisão fácil. Considere suas prioridades, o montante que você precisa a cada mês e quanto tempo você acha que vai precisar desses pagamentos.