Uma das principais questões enfrentadas por muitos aposentados hoje é imposto sobre o rendimento. Aqueles que têm que pagar impostos substanciais depois de pararem de funcionar, ficam com uma quantidade menor de dinheiro para viver do que eles esperavam, enquanto aqueles que pagam pouca ou nenhuma taxa geralmente podem obter meios bastante modestos. O advento do Roth IRA em 1997 começou uma migração em massa de dólares de aposentadoria em contas de poupança isentas de impostos que se tornaram uma fonte importante de fundos de aposentadoria para muitos americanos. As contas de aposentadoria individuais diferidas fiscais tradicionais (IRAs) e os planos qualificados estão em vigor desde os anos 70, mas suas vantagens fiscais têm algumas limitações. Todo o dinheiro retirado dessas contas deve ser tributado como renda ordinária, mesmo que os valores mobiliários que foram liquidados dentro deles tenham sido mantidos por mais de um ano. Mas a questão da tributação durante a aposentadoria vai além das distribuições do plano de aposentadoria e engloba muitos fatores. Este artigo tentará ajudar os leitores a determinar quais são suas situações fiscais quando se aposentam.

VER: Top 5 Despesas de aposentadoria subestimadas

Seus impostos não podem ser tão ruins quanto você pensa Muitos americanos da classe média podem se surpreender ao saber que poderiam ser obrigados sem imposto de renda depois de deixarem de funcionar. Se sua renda conjunta for inferior a US $ 50.000, sua dedução padrão e isenções pessoais reduzirão substancialmente seus rendimentos tributáveis, e o que resta pode cair no suporte mais baixo. Seguir é um exemplo de como isso poderia funcionar:

Frank e Mary Jennings são aposentados e em seus 60 anos superiores. Frank recebe $ 2, 200 por mês na renda da Segurança Social e Mary recebe US $ 785 por mês. Frank também recebe US $ 1, 100 por mês da pensão de sua empresa e Mary ganha US $ 7 000 por ano a partir de um emprego a tempo parcial que ela trabalha em casa. Frank tem um IRA tradicional no valor de US $ 150.000, que ele rolou do plano de aposentadoria da empresa. Mary tem um contribuinte Roth IRA no valor de US $ 40.000, e eles têm uma conta de poupança conjunta com US $ 10.000 em dinheiro. (Para mais informações, veja A Matemática de imposto simples de Roth Conversions . )

Frank e Mary provavelmente pagam pouco a nada nos impostos reais quando eles arquivam. A pensão e o rendimento do trabalho não são suficientes para sujeitar os benefícios da Segurança Social à tributação, e suas deduções detalhadas e isenções pessoais provavelmente excederão o valor de sua receita relatável. Claro, em algum momento, Frank terá que começar a tomar Distribuições Mínimas Requeridas de seu IRA, que também contabilizará como receita tributável, mas isso ainda pode não ser suficiente para tornar tributável qualquer um de seus rendimentos. Mesmo que suas deduções e isenções (incluindo qualquer retenção de lucros de Mary) não eliminem completamente seus lucros tributáveis, o valor real do imposto devido provavelmente será minúsculo.(Para mais, confira O que você precisa saber sobre ganhos e impostos de capital .)

Cuidado com as conversões de Roth
Embora a conversão de um IRA tradicional ou de um plano qualificado para um Roth IRA seja muitas vezes bom idéia, Frank e Mary seriam sábios para abster-se de fazê-lo em sua situação atual. Se Frank devesse converter seu IRA inteiro em um único ano, ele teria que pagar o imposto sobre o saldo inteiro ao mesmo tempo - a uma taxa maior do que sua taxa de imposto atual, porque a conversão seria o casal na faixa de imposto de 28% . Então, não só o casal enfrentaria uma taxa de imposto de 28% em seu saldo de conversão, pensão e rendimento do trabalho, mas 85% de seus rendimentos da Segurança Social também se tornariam tributáveis. Dependendo de vários fatores, Frank e Mary poderiam estar olhando para um rendimento tributável de algum lugar em torno de US $ 200.000 antes de deduções e isenções. Um imposto de 28% sobre o valor líquido poderia ser facilmente no bairro de US $ 50.000, o que nunca teria que ser pago se a conversão fosse tratada de forma diferente. Se Frank quer converter seu IRA para um Roth, ele precisa estimar cuidadosamente o que sua renda será para o ano e se ele pode converter qualquer um deles sem gerar renda tributável efetiva. Claro, se for necessário tomar uma grande distribuição de um de seus IRAs por qualquer motivo, então a conta Roth de Mary provavelmente seria a melhor escolha para isso. Se o valor necessário exceder seu saldo Roth, esta conta deve ser esgotada antes de acessar o IRA de Frank, a fim de gerar o menor valor de renda tributável possível. (Para mais informações, consulte Fundos de distribuição direcionada, pode criar ovos de nidificação .)

Manter renda baixa
Mary pode querer considerar desistir de seu trabalho quando Frank começa a tomar distribuições de sua conta, em para manter o seu rendimento tributável aproximadamente ao mesmo nível. Ou, se seus impostos permitem que ela continue ganhando algum rendimento quando Frank leva suas distribuições, então eles podem querer contribuir com as distribuições de Frank no Roth IRA de Mary. Além disso, se o casal paga sua casa e se torna incapaz de discriminar as deduções, sua responsabilidade tributária pode aumentar porque não pode mais detalhar as deduções.

A linha inferior
O exemplo neste artigo ilustra como vários fatores podem se unir na determinação do valor do imposto que você deve pagar quando você se aposenta. Problemas fiscais geralmente ocorrem quando uma grande soma de dinheiro deve ser retirada imediatamente; É aqui que Roth IRAs tem uma vantagem real em relação a outros tipos de contas de aposentadoria. Para obter mais informações sobre como os impostos podem afetar sua aposentadoria, consulte seu consultor financeiro. (Para obter mais sobre impostos, consulte nosso Guia do imposto de renda pessoal .)