A retração do mercado que muitos especialistas previram aconteceria no ano passado finalmente chegou em 2015, deixando muitas carteiras de investimentos e aposentadorias com saldos muito mais baixos. Se suas carteiras de planos de renda e aposentadoria diminuíram este ano, então esta poderia ser uma boa oportunidade para mover algum dinheiro. Agora poderia ser a hora de converter alguns ou todos os seus IRAs tradicionais ou planos qualificados para contas Roth. Esta estratégia simples pode ajudá-lo a tecer um revestimento de prata de um outro ano financeiramente medíocre.

Como funciona

As conversões Roth tornaram-se muito mais simples de realizar desde que o Congresso levantou a restrição de renda agregada para este procedimento em 2010. Isso significa que os contribuintes agora podem converter um IRA tradicional ou Roth de qualquer tamanho em um determinado ano, independentemente da quantidade de renda gerada. No entanto, isso não significa que seja sempre sábio converter saldos de planos ou contas tradicionais ao mesmo tempo, ou imediatamente. Se o seu rendimento diminuir no futuro, provavelmente é melhor esperar até então para fazer a conversão para que você possa estar em um suporte de impostos mais baixo. (Para mais, veja: Prós e contras de criar um Backdoor Roth IRA .)

Mas se sua renda foi substancialmente menor neste ano devido a perda de emprego ou outras circunstâncias, então agora poderia ser o momento ideal para gerar algum rendimento tributável adicional. Isso pode ser um movimento sábio se parecer que você terá créditos ou deduções que, de outra forma, não serão utilizadas.

Por exemplo, se você é casado com dois filhos e sua renda anual normal é de cerca de US $ 60.000 e perdeu seu emprego em fevereiro e vem coletando benefícios de desemprego por seis meses, então você provavelmente irá adiante, convertendo isso US $ 30.000, IRA tradicional, que você rolou do seu último trabalho. Se você fizer isso, então você provavelmente não pagará muito sobre o imposto de renda sobre a conversão, mesmo que seja um evento tributável. Se o seu rendimento total da conversão, os dois meses que você trabalhou e os seus subsídios de desemprego totalizam US $ 50.000, então você poderá cortar esse número pelo menos ao meio quando fizer seus impostos, pois você pode subtrair dois pessoais e dois isenções dependentes, uma dedução padrão (ou mais, se você detalhar) e, em seguida, dois créditos de imposto sobre filhos se ambos os seus dependentes tiverem menos de 17 anos.

Algumas dessas deduções e créditos definitivamente não seriam utilizados, senão para a conversão, porque sua renda seria muito baixa sem que ela precisasse de todos. Como você não pode carregar os valores não utilizados para a frente, faz sentido fazer algo que gere renda tributável agora para que você possa tirar proveito deles.

Cuidado com os Suportes fiscais

No entanto, também é necessário ver como isso pode afetar seu suporte de imposto.Se suas circunstâncias estiverem listadas acima, mas você tem US $ 200.000 em um 401 (k) tradicional que você deixou com um empregador anterior, então, obviamente, não faz sentido converter tudo isso em um ano, porque isso o colocaria em um suporte de impostos mais elevado que, em seguida, reduziria o saldo do seu plano desnecessariamente.

Em vez disso, você gostaria de converter a parcela desse ano que seria livre de impostos devido às suas deduções e créditos conforme demonstrado anteriormente e, em seguida, converte o restante no próximo, dois ou talvez três anos ou você poderia aguardar até você ter outro ano ruim e converter outro pedaço daquele naquele momento. Não existe um direito absoluto ou melhor maneira de fazê-lo, mas alguns anos serão melhores do que outros. Os mercados de urso são sempre bons tempos para as conversões, já que o saldo tributável da sua conversão provavelmente será menor do que era quando as ações estavam altas. (Para mais, consulte: Como converter um IRA não deduzível em Roth IRA .)

Pode ser difícil, em alguns casos, determinar se sua conversão irá colocá-lo em um suporte de impostos mais elevado, mas se você acabar pagando alguns dólares, isso não fará muita diferença porque apenas o montante que se aproxima do próximo suporte mais alto será tributado a essa taxa mais elevada. Esta é uma das vantagens que vem com uma estrutura de imposto graduada.

A linha inferior

A conversão de alguns ou todos os seus IRAs tradicionais ou saldos de planos qualificados pode ajudá-lo a capitalizar sua receita reduzida ou perdas de mercado em um determinado ano. Se você é capaz de usar as deduções e créditos que, de outra forma, não seriam utilizados, você economizará dinheiro em impostos agora e no futuro. Um saldo tradicional do plano de aposentadoria, que é convertido em um saldo livre de impostos, valerá muito mais para você do que seria, e essa liberdade de tributação também simplificará seu plano de aposentadoria em muitos aspectos. Para obter mais informações sobre como você pode lucrar com a conversão de suas economias tradicionais de aposentadoria para contas Roth, consulte seu consultor financeiro. (Para mais informações, consulte: Principais estratégias para conversões Roth IRA sem impostos .)