A paisagem do plano de aposentadoria mudou drasticamente nas últimas décadas, com os planos de contribuição definida controlados por funcionários tornando-se muito mais onipresentes do que os planos tradicionais de benefícios definidos. Na verdade, apenas cerca de 10% dos trabalhadores são cobertos por um plano de DB agora, em comparação com 60% no início dos anos 80. (Para mais informações, consulte: A Primer on Defined-Benefit Pension Plans .)

A prevalência de planos de DB está em um mínimo histórico, mas eles ainda existem e há momentos em que oferece um faz sentido. (Para mais, veja: A Demência do Plano de Benefício Definido .)

Transferindo Riscos para Trabalhadores

O que não pode ser ignorado é a redução de custos associada à substituição de um plano de BD por um plano DC.

Os planos DB patrocinados pelo empregador garantem um pagamento na aposentadoria que é determinado por uma fórmula usando fatores como histórico de salários e duração do emprego. O risco de investimento ea gestão de portfólio estão inteiramente sob o controle da empresa e o pagamento garantido deve ser feito independentemente de quão bem o dinheiro é gerenciado. Às vezes, os ativos não correspondem aos passivos, e a empresa está no alcance para cobrir o déficit; Isso, obviamente, pode ser muito caro. (Para mais, consulte: Muitos Problemas do Plano de Benefício Definido .)

Os planos de DC, por outro lado, são controlados pelos próprios funcionários. Eles contribuem com ganhos antes de impostos e decidem - de uma variedade de opções - como esse dinheiro é investido. O pagamento não é garantido, e a empresa é apenas responsável por sua própria contribuição de correspondência prometida. Além disso, a empresa pode alterar a porcentagem que corresponde (ou eliminá-la completamente) e alterar o cronograma de aquisição de direitos, se necessário. "Não só os custos de financiamento são conhecidos [para um plano de contribuição definida], a administração e os custos atuariais são consideráveis ​​menos ou eliminados", disse Jamie F. Block of Wealth Design Retirement Services. (Para mais, veja: O Plano de Contribuição Definida: Um Conceito Falho .)

Embora pareça que os planos de DC são um grande passo da facilidade e segurança de um plano DB, eles têm uma grande vantagem: eles são mais portáteis e estão mais em linha com os hábitos dos trabalhadores de hoje. Os planos de benefícios definidos favoreceram um ambiente em que um trabalhador passa uma carreira inteira com uma única empresa, enquanto os planos de contribuição definida são melhores para os trabalhadores que podem mudar de emprego a cada poucos anos.

Quando um plano DB faz sentido

Uma das raras vezes em que um plano DB faz sentido é para uma empresa com um proprietário que quer mais opções para sua própria aposentadoria. Daniel Sheehan, da Sheehan Life Planning, disse que usou essa tática quando era dono de uma pequena empresa. Era uma maneira fácil de aumentar seu próprio ovo de nidificação de aposentadoria, ao mesmo tempo em que proporcionava um benefício extra aos seus funcionários; mais de 80% do plano foi para ele, mas também beneficiou as pessoas que trabalhavam para ele.(Para mais, veja: Planos que o Proprietário de pequenas empresas podem estabelecer .)

"No mercado de pequenas empresas, surgiu um nicho quando o negócio é rico em caixa e o proprietário quer Economize mais pela aposentadoria - especialmente quando ele é mais velho e sua força de trabalho é mais jovem ", disse Sheehan, acrescentando que ele agora oferece um plano 401 (k) que possui uma taxa de participação de 100%. (Para mais, consulte: 401 (k) Planos para o Proprietário da Pequena Empresa .)

Em uma empresa maior, esta estratégia é menos rentável devido ao número de funcionários que gostariam do benefício . É quando um plano DC é mais vantajoso. As indústrias com planos de banco de dados legados, como os setores de automóveis e de companhias aéreas, estão lutando para atender às responsabilidades dos trabalhadores aposentados. Em um ponto, o plano de pensão de benefício definido da General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) tinha ativos suficientes para comprar o empresa e tem dinheiro restante. Em 2012, depois de declarar falência e ter podido renegociar as suas obrigações de pensão, a GM congelou o seu plano DB para 19 000 trabalhadores e os transferiu para um 401 (k). Também deu a muitos beneficiários do plano DB uma opção: mantenha seu pagamento de pensão mensal ou entre em dinheiro para um pagamento fixo através de uma anuidade. Tais movimentos envolvendo planos DB legados não são incomuns.

A linha inferior

O mercado do plano de aposentadoria mudou tremendamente nas últimas décadas, e agora a maneira mais econômica de ajudar o plano de aposentadoria dos funcionários é oferecer-lhes um plano DC. Os planos de DC são mais fáceis para uma empresa gerenciar e são populares com os trabalhadores. No entanto, se você é um dono de pequenas empresas e tem poucos empregados, começar um plano de banco de dados pode ser uma ótima maneira de adicionar suas próprias poupanças e atrair pessoas que, de outra forma, podem hesitar em trabalhar para uma empresa em fase de arranque ou pequena. Tenha em mente, no entanto, que, uma vez que a empresa cresça, as passanças associadas ao plano DB. (Para mais informações, consulte: Planos DB vs DC: Como eles diferem )