A. Comprando e vendendo a mesma segurança simultaneamente
B. Comprar estoque ao vender as obrigações convertíveis equivalentes
C. Exercitando uma opção no dinheiro
D. Venda de valores mobiliários para ter uma perda para efeitos fiscais, e depois comprá-los de volta
Resposta correta: D
"A" e "B" são exemplos de arbitragem; "C" é apenas uma transação improdutiva .
Qual dos seguintes BEST descreve o tratamento fiscal de uma longa opção que expira sem exercício?
A. É uma venda de lava. B. Isso resulta em uma perda de capital do prêmio. C. Isso resulta em um ganho de capital do prêmio. D. Não há transação, portanto não há implicação de impostos. Resposta: Contratar uma posição longa em uma opção - isto é, comprá-la - incorre em um prémio; não exercer a opção significa perder esse dinheiro.
Qual dos seguintes BEST descreve os requisitos para anúncios de novas questões de valores mobiliários municipais?
A. Eles podem não ser enganadores, no todo ou em parte. B. Eles devem levar em consideração o contexto, a clareza e o público-alvo. C. Eles podem fazer previsões e projeções apenas como ilustrações hipotéticas de princípios matemáticos. D. Eles devem indicar que os títulos para venda podem estar disponíveis a um preço ou rendimento diferente do mostrado. Resposta correta: D Os outros descrevem os produtos da empresa de investimento, U. S.
O que é uma "venda de lavagem"?
A regra Wash-Sale foi estabelecida para proibir a perda de dedução de uma garantia vendida.