Muitos trabalhadores contam com 401 (k) patrocinados pelo empregador para a maior parte dos fundos de aposentadoria. É por isso que essas contas não devem ser o primeiro lugar que você vai, se você precisar fazer uma despesa importante ou estiver tendo problemas para manter suas contas.

Mas, se melhores opções estiverem esgotadas - por exemplo, um fundo de emergência ou investimentos externos - pode valer a pena examinar seu 401 (k) cedo. A maioria dos principais empregadores permite retiradas de dificuldades se os funcionários cumprirem diretrizes específicas. E, em alguns casos, você pode retirar dinheiro sem pagar uma penalidade de 10% para o IRS, o que normalmente é o caso quando você retira fundos de aposentadoria antes dos 59 anos de idade.

Se o seu empregador oferece empréstimos 401 (k) - que diferem das retiradas de dificuldades - o empréstimo de seus próprios ativos pode ser uma maneira melhor de ir. De acordo com as diretrizes do IRS, os poupadores podem tirar até 50% do seu saldo adquirido, até US $ 50.000. Uma das vantagens de um empréstimo é que o participante do plano não é obrigado a pagar impostos de renda nesse mesmo ano. Esteja ciente, no entanto, de que você deve reembolsar o empréstimo dentro de cinco anos (garantindo que o seu fundo de aposentadoria não seja esgotado), o que exige um emprego estável. "Um empréstimo pendente com rescisão de emprego desencadeia o reembolso imediato de 60 dias, a responsabilidade fiscal e penalidades potenciais se você estiver abaixo de 59½ ", diz Jason R. Tate, da Jason Tate Financial Consulting em Murfreesboro, Tennessee

Mas em certas circunstâncias (por exemplo, se a sua empresa não oferecer empréstimos), uma retirada de dificuldades pode fazer sentido. Em alguns casos, você deve impostos; em outros, você não irá. Aqui estão algumas regras que você precisa saber.

Pagar contas médicas

Os participantes do plano podem aproveitar seu saldo 401 (k) para pagar as despesas médicas que o seguro não cobre. Se as contas excederem 10% da renda bruta ajustada do indivíduo (AGI), a penalidade de imposto de 10% é dispensada. Para evitar a taxa, a retirada da dificuldade deve ocorrer no mesmo ano em que o paciente recebeu tratamento médico.

Tal como acontece com a maioria das retiradas de dificuldades, o montante que você pode retirar é geralmente igual ao montante das suas contribuições eletivas, menos as distribuições anteriores.

Vivendo com uma deficiência

Se você se tornar desativado "totalmente e permanentemente", torna-se mais fácil o acesso à sua conta de aposentadoria. O governo permite que você retire fundos antes de 59 idades sem penalidade. Esteja preparado para provar que você realmente não pode trabalhar. Os pagamentos por incapacidade da Segurança Social ou de um segurador geralmente são suficientes, embora a confirmação de sua deficiência pelo médico seja freqüentemente necessária.

Tenha em mente que, se você estiver permanentemente desativado, talvez seja necessário o seu 401 (k) mesmo mais do que a maioria dos investidores.Portanto, tocar sua conta deve ser um último recurso, mesmo que você perca a capacidade de trabalhar.

Pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP)

Se você deixou seu empregador, o IRS permite que você receba "pagamentos periódicos substancialmente iguais" sem penalidade (embora eles não sejam tecnicamente distribuições de dificuldades). Uma advertência importante é que você faça essas retiradas regulares por pelo menos cinco anos ou até chegar a 59½, o que for mais longo. Isso significa que, se você começou a receber pagamentos aos 58 anos, você teria que continuar fazendo isso até atingir 63. Como tal, esta não é uma estratégia ideal para atender a uma necessidade financeira de curto prazo. Se você cancelar os pagamentos antes de cinco anos, todas as penalidades anteriormente renunciadas serão devidas ao IRS.

Existem três métodos diferentes que você pode escolher para calcular o valor de suas retiradas: amortização fixa, anuitização fixa e distribuição mínima exigida. Um consultor financeiro confiável pode ajudá-lo a determinar qual método é mais adequado às suas necessidades. Independentemente de qual método você usa, você é responsável por pagar impostos sobre qualquer renda, seja de juros ou ganhos de capital, no ano da retirada.

Separação do Serviço

Aqueles que se aposentaram ou perderam o emprego no ano em que completaram 55 ou mais anos tiveram outra maneira de retirar dinheiro do plano patrocinado pelo empregador. De acordo com uma disposição conhecida como "separação do serviço", você pode fazer uma distribuição antecipada sem se preocupar com uma penalidade. Mas, como com outras retiradas, você terá que ter certeza de que pode pagar os impostos sobre o rendimento. Claro, se você tiver uma versão Roth do 401 (k), você não deve impostos porque contribuiu para o plano com dólares pós-impostos.

Tipo de retirada	10% de penalidade?
Despesas médicas	Não (se as despesas exceder 10% da AGI)
Incapacidade permanente	Não
Pagamentos periódicos iguais substanciais (SEPP)	Não
Separação do serviço	Não
Compra de residência principal	Sim
Despesas de ensino e educação	Sim
Prevenção de expulsão ou encerramento	Sim
Despesas de enterro ou funeral	Sim < O que mais cobra: Retiradas para casas e matrículas

De acordo com a legislação tributária dos EUA, existem vários outros cenários em que um empregador tem um direito, mas não uma obrigação, para permitir retiradas de dificuldades. Estes incluem a compra de uma residência principal, pagamento de propinas e outras despesas educacionais, prevenção de despejo ou encerramento e custas funerárias.

No entanto, em cada uma dessas situações, mesmo que o empregador permita a retirada, o participante 401 (k) que não atingiu a idade de 59½ anos ficará preso com uma penalidade considerável de 10% em relação ao pagamento de impostos ordinários sobre qualquer renda. Geralmente, você vai querer esgotar todas as outras opções antes de tomar esse tipo de sucesso. "No caso da educação, os empréstimos estudantis podem ser uma opção melhor, especialmente se eles são subsidiados", diz Dominique Henderson, Sr., dono de DJH Capital Management, LLC, uma empresa de consultoria de investimento registrada em Cedar Hill, Texas.

A linha inferior

Se os funcionários absolutamente precisam usar suas aposentadorias antes da idade de 59½, 401 (k) empréstimos são normalmente o primeiro método a seguir. Mas se o empréstimo não é uma opção, a retirada de dificuldades pode ser uma possibilidade para aqueles que entendem as implicações. Tome nota de quais situações iria instituir uma penalidade de 10% e que não irá. Isso pode fazer a diferença entre um método inteligente de obter dinheiro ou um golpe caro para sua aposentadoria futura.