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Os incentivos fiscais concedidos às viúvas qualificadas ou aos viúvos incluem a possibilidade de usar um status de declaração de impostos que permita uma maior dedução padrão e também recebendo tratamento fiscal benéfico em relação a alguns investimentos. O status de viúvo qualificado é um status de depósito especial disponível para os cônjuges sobreviventes durante os dois anos seguintes ao ano em que um cônjuge morreu. O objetivo deste status especial é aliviar os encargos financeiros incorridos resultantes da morte do cônjuge.

Status da viúva qualificada

Os requisitos para o status de viúvo ou viúvo qualificado incluem todos os seguintes:
* Ter um cônjuge que morreu durante um ano em que a viúva ou viúvo sobrevivente arquivou, ou foi elegível para arquivar, uma declaração de imposto conjunta.
* Ter uma criança que é reivindicada como dependente e que vive na mesma casa que a viúva ou o viúvo durante todo o ano, em uma casa para a qual a viúva ou viúvo paga mais da metade do custo de manutenção.

Benefícios do status de viúvo qualificado

Os benefícios fiscais para uma viúva qualificada ou viúvo são significativos. Durante o ano em que morre um cônjuge, a viúva ou viúvo ainda é elegível para apresentar uma declaração de imposto usando o status de tributação conjunta de depósito coletivo. Para os dois anos que se seguem à morte de um cônjuge, a viúva ou o viúvo é autorizado a registrar o status de declaração especial da viúva / viúvo qualificado. Este status de arquivamento permite que ele ou ela tire a dedução padrão mais alta disponível usando as taxas de imposto conjuntas de depósito casado.

As viúvas qualificadas ou os viúvos também podem obter incentivos fiscais especiais sobre os investimentos que possuíram em conjunto com seu cônjuge. Se o viúvo / viúvo e o cônjuge possuíam uma propriedade de aluguel, ele se qualifica para um aumento na base para fins fiscais. Isso pode se traduzir em subsídios de depreciação adicionais e uma menor quantidade de ganhos tributáveis ​​quando a propriedade é vendida. O aumento na base também geralmente se aplica a outros ativos, como ações, a viúva herda como beneficiária da propriedade de um falecido falecido.