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A demonstração do fluxo de caixa, ou demonstração dos fluxos de caixa, mede as fontes do caixa de uma empresa e seus usos de caixa em um período de tempo específico. A demonstração do resultado, ou demonstração do desempenho financeiro, mede o desempenho financeiro de uma empresa, como receitas, despesas, lucros ou perdas durante um período de tempo específico.

Uma demonstração de fluxo de caixa mostra exatamente quanto dinheiro uma empresa recebeu e quanto gastou, tradicionalmente durante um período de um mês. Ele captura os resultados operacionais atuais e mudanças no balanço patrimonial, tais como aumentos ou diminuições de contas a receber ou contas a pagar, e não inclui contabilidade não-caixa, como depreciação e amortização. Uma demonstração do fluxo de caixa é usada para determinar a viabilidade e liquidez a curto prazo de uma empresa, especificamente quanto bem posiciona-se para pagar suas contas e fornecedores.

Uma demonstração de resultados é a demonstração financeira mais comum e mostra a receita de uma empresa; despesas totais, incluindo contabilidade não-caixa, como depreciação; e lucro ou perda, tradicionalmente durante um período de um mês. Uma demonstração de resultados é usada para determinar o desempenho financeiro de uma empresa, especificamente a quantidade de receita que fez, quantas despesas pagou e o lucro ou perda resultante das receitas e despesas.

A demonstração do fluxo de caixa está vinculada à demonstração de resultados pelo lucro líquido ou pela queima de rede. O lucro ou queima na declaração de renda é usado para calcular o fluxo de caixa das operações. Isso é referido como o método indireto. O método direto também pode ser usado para preparar a demonstração do fluxo de caixa, onde o dinheiro recebido é subtraído do dinheiro gasto para calcular o fluxo de caixa líquido.