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O capital de giro é usado para cobrir todas as despesas de curto prazo de uma empresa, incluindo estoque, pagamentos de dívida de curto prazo e despesas operacionais. Basicamente, o capital de giro é usado para manter um negócio funcionando sem problemas e cumprir todas as suas obrigações financeiras no próximo ano.

O que é capital de trabalho?

O capital de giro, também chamado de capital de giro líquido, é simplesmente a diferença entre os ativos circulantes de uma empresa e o passivo circulante. O capital de giro reflete a quantidade de dinheiro que uma empresa tem à sua disposição para pagar as despesas imediatas.

Uma vez que o capital de giro é igual ao ativo circulante menos os passivos, pode ser um número positivo ou negativo. Claro, o capital de trabalho positivo é sempre preferível porque significa que uma empresa tem mais dinheiro do que precisa em determinado momento. No entanto, uma vez que o valor do capital de giro líquido muda ao longo do tempo, uma vez que os activos e passivos correntes são baseados em um período de 12 meses, mesmo uma empresa saudável pode experimentar períodos em que o capital de giro é negativo se tiver despesas inesperadas de curto prazo.

Por outro lado, uma empresa que tenha consistentemente um capital de giro excessivo pode não estar aproveitando seus ativos. Embora o capital de giro positivo seja sempre uma coisa boa, ter um monte de dinheiro na mão pode significar que a empresa não está investindo seus fundos extras da maneira mais lucrativa possível.

O que é um ativo atual?

Um recurso atual está disponível para uso nos próximos 12 meses. Isso se refere a qualquer coisa que a empresa possua que possa ser liquidada, ou transformada em dinheiro e usada para pagar dívidas no próximo ano. Os ativos circulantes geralmente incluem caixa e equivalentes de caixa, títulos negociáveis, estoques e contas a receber.

O dinheiro inclui qualquer dinheiro líquido real, bem como contas de cheques ou de poupança. Os equivalentes de caixa incluem outros ativos altamente líquidos, como fundos de investimento do mercado monetário e títulos emitidos pelo governo. Os títulos negociáveis ​​incluem ações, opções e ações de fundos mútuos. O inventário é incluído porque a empresa provavelmente converte o estoque de produtos em receitas no próximo ano, a menos que o produto não consiga vender. As contas a receber incluem quaisquer valores que foram cobrados a clientes ou outros devedores, mas ainda não foram pagos.

O que é uma responsabilidade atual?

Um passivo atual é qualquer despesa que uma empresa deve cobrir no prazo de 12 meses. Isso inclui pagamentos exigidos em dívidas de curto prazo; pagamentos a fornecedores e fornecedores; contas a pagar ou contas recebidas, mas não pagas; juros devidos a obrigacionistas; e impostos de renda ou folha de pagamento devidos para o ano. Como os ativos circulantes, o valor do passivo atual de uma empresa muda ao longo do tempo, uma vez que se baseia em um período contínuo de 12 meses.

Qual o capital de trabalho que uma empresa precisa?

A quantidade de capital de giro que uma empresa precisa executar sem problemas pode variar amplamente. Algumas empresas exigem montantes aumentados de capital de giro para lidar com despesas que reflitam e fluem sazonalmente.

Por exemplo, os negócios de varejo geralmente experimentam um aumento nas vendas durante certas épocas do ano e precisam de aumento do capital de giro para pagar o estoque adicional que antecedeu a alta temporada. Isso pode significar que a empresa realmente gasta mais na baixa temporada em relação às suas receitas do que na temporada para se preparar para o influxo de clientes. Quando as vendas estão baixas, a empresa ainda precisa pagar o estoque normal e a folha de pagamento mesmo que não esteja gerando a mesma receita. Independentemente do tipo de negócio, manter o capital de giro suficiente ao longo do ano é uma das principais preocupações da administração.