Tirar um empréstimo contra sua apólice de seguro de vida não conta como receita tributável, de acordo com o IRS. No entanto, se você entregar sua política ou seus caducos de política, o IRS é notificado desse evento tributável e você tem que pagar o imposto sobre o empréstimo, acrescido de juros a uma taxa de imposto de renda regular. Isso pode se tornar um problema para algumas pessoas, especificamente se seus pagamentos de juros não foram feitos de bolso, mas através de dividendos ou o valor em dinheiro da política.
Os pagamentos de juros não pagos não são dedutíveis, portanto os impostos já são pagos sobre esse valor. Os pagamentos de juros que não são feitos de bolso geralmente não cobrem o montante total dos juros devidos, resultando em juros compostos sendo adicionados ao principal. Se o seu empréstimo estiver sentindo intacta e acumulando juros por décadas com pagamentos de juros mínimos feitos, quando um evento tributável ocorre, você pode acabar devido impostos sobre um saldo que é substancialmente mais do que o que você originalmente tomou emprestado.
O valor tributável é o ganho realizado, que é qualquer valor que você recebeu do valor em dinheiro de sua política menos o custo do prémio líquido ou o total de prémios pagos menos as distribuições recebidas. Por exemplo, diga que você tem uma apólice de seguro de vida com um valor em dinheiro de US $ 400.000. Você pagou US $ 100.000 em prêmios, mas tem um saldo de US $ 300.000 em um empréstimo de política pendente sem distribuições. Se sua política caduca, o valor que você deve reivindicar como renda em seus impostos é de US $ 200.000.
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São atraentes em um ambiente de baixa taxa de juros, mas os investidores que buscam renda devem ter cuidado com o potencial golpe de imposto.
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Há várias questões a considerar: a penalidade de distribuição antecipada - Os ativos distribuídos a partir de um plano qualificado de acordo com uma ordem de relacionamento doméstico qualificada (QDRO) estão isentos da penalidade de distribuição antecipada de 10%. Se você estiver usando qualquer parte dos ativos imediatamente, pode ser prático não rolar a parcela dos ativos para um IRA.
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