a:

Os requisitos que um trust deve atender para ser qualificado são os seguintes:

1. A confiança deve ser uma confiança válida de acordo com a lei estadual ou seria exceto pelo fato de que não existe corpus .
2. O fideicomisso deve ser irrevogável ou, por seus termos, se tornará irrevogável com a morte do proprietário da conta de aposentadoria.
3. Os beneficiários da confiança relativa ao interesse da confiança na conta do proprietário da aposentadoria devem ser identificáveis ​​a partir do instrumento de confiança.
4. O administrador fiduciário do IRA, o custodiante ou o administrador do plano deve receber uma cópia do instrumento fiduciário - incluindo o acordo que, se o instrumento fiduciário for alterado, o administrador receberá uma cópia da emenda dentro de um prazo razoável - ou todos os seguintes:
   

   I. Uma lista de todos os beneficiários da confiança (incluindo os beneficiários do contingente e dos resgatadores com uma descrição das condições de seu direito).

   II. Certificação de que, para o melhor conhecimento do proprietário, a lista está correta e completa e que os requisitos de (1), (2) e (3) acima são atendidos.

   III. Um acordo que, se o instrumento de fiduciário for alterado em qualquer momento no futuro, o proprietário, dentro de um prazo razoável, fornecerá às certificações corrigidas do depositário, custodiante ou emitente do IRA, na medida em que a alteração altere qualquer informação anteriormente certificada.

   IV. Um acordo para fornecer uma cópia do instrumento de confiança ao fiduciário, custodiante ou emissor do IRA mediante solicitação.

Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
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