a:

Os requisitos que um trust deve atender para ser qualificado são os seguintes:

1. A confiança deve ser uma confiança válida de acordo com a lei estadual ou seria exceto pelo fato de que não existe corpus .
2. O fideicomisso deve ser irrevogável ou, por seus termos, se tornará irrevogável com a morte do proprietário da conta de aposentadoria.
3. Os beneficiários da confiança relativa ao interesse da confiança na conta do proprietário da aposentadoria devem ser identificáveis ​​a partir do instrumento de confiança.
4. O administrador fiduciário do IRA, o custodiante ou o administrador do plano deve receber uma cópia do instrumento fiduciário - incluindo o acordo que, se o instrumento fiduciário for alterado, o administrador receberá uma cópia da emenda dentro de um prazo razoável - ou todos os seguintes:
   

   I. Uma lista de todos os beneficiários da confiança (incluindo os beneficiários do contingente e dos resgatadores com uma descrição das condições de seu direito).

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   II. Certificação de que, para o melhor conhecimento do proprietário, a lista está correta e completa e que os requisitos de (1), (2) e (3) acima são atendidos.

   III. Um acordo que, se o instrumento de fiduciário for alterado em qualquer momento no futuro, o proprietário, dentro de um prazo razoável, fornecerá às certificações corrigidas do depositário, custodiante ou emitente do IRA, na medida em que a alteração altere qualquer informação anteriormente certificada.

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   IV. Um acordo para fornecer uma cópia do instrumento de confiança ao fiduciário, custodiante ou emissor do IRA mediante solicitação.

Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
( Contato Denise )