Índice:
- Despesas de incapacidade não qualificadas
- Opções de investimento limitado
- Contribuições irrevogáveis
- Reembolso das Despesas de Medicaid do Estado
- Restrições de idade
As principais limitações de uma conta 529A incluem impostos e penalidades associadas a retiradas de despesas de invalidez não qualificadas ou rescisão de uma conta 529A; um número limitado de opções de investimento para os planos 529A; contribuições irrevogáveis para contas 529A com limites anuais; um requisito para reembolsar as despesas do estado no programa Medicaid; e restrições de idade.
Despesas de incapacidade não qualificadas
A Lei de Melhorar a Vida de 2014 (Lei ABLE) especifica que apenas as despesas de invalidez qualificadas podem ser cobertas com os fundos da conta 529A. Estes incluem despesas médicas, educação, treinamento de emprego e cuidados domiciliários. Se o dinheiro retirado for utilizado para despesas de invalidez não qualificadas, o beneficiário designado é obrigado a pagar impostos de renda federais e estaduais, juntamente com uma penalidade federal de 10%.
Opções de investimento limitado
Um plano de invalidez 529A deve ser estabelecido no estado em que o beneficiário designado vive. As instituições financeiras designadas geralmente mantêm planos 529A, como fundos mútuos ou outras empresas de investimento. Esses planos podem ter opções de investimento muito limitadas, restringindo a capacidade de ganhar melhores ganhos com os fundos.
Contribuições irrevogáveis
Os doadores podem compensar uma contribuição de US $ 14.000 para uma conta 529A sem estar sujeito ao imposto de presente federal. No entanto, essas contribuições são consideradas presentes irrevogáveis, porque os doadores não podem reivindicar essas contribuições no caso de o beneficiário designado morrer ou se sua deficiência é curada.
Reembolso das Despesas de Medicaid do Estado
Se o beneficiário designado morre e sua conta 529A tiver um saldo remanescente, o estado em que o beneficiário residiu pode reivindicar este saldo pelo montante da assistência da Medicaid que o beneficiário recebido.
Restrições de idade
Para se qualificar para uma conta 529A, um beneficiário designado deve ser desativado antes de completar 26 anos.
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