O tempo de imposto chegou mais uma vez. Mas antes de começar a preparar o seu retorno, você precisará coletar alguns formulários e dados. Coletando tudo antes de começar a preencher formulários e números cruéis simplificará e acelerará o processo muitas vezes tedioso de preencher sua declaração de imposto. Aqui está uma lista de verificação das informações que você deve juntar. (Siga estes passos simples para prepará-lo para 15 de abril. Consulte 10 Passos para Preparação de Impostos .)

Tutorial: Guia do imposto de renda pessoal

1. Para Filtros Únicos Se você é solteiro e empregado por outra pessoa, sua declaração de imposto será relativamente fácil de se preparar. Aqui está o que você precisa e por que:

• Declaração de imposto do ano passado: Se você usar o software de preparação de impostos, ele irá pedir-lhe uma grande parte das informações contidas no retorno do ano passado.
• Número da Segurança Social: Seu SSN é um identificador exclusivo que teoricamente garante que o governo não o confundirá com outra pessoa que compartilhe seu nome. Você deve incluí-lo em sua declaração de imposto. Se você não tiver o seu memorizado, verifique seus registros e certifique-se de inseri-lo com 100% de precisão. Os SSNs faltantes ou incorretos são um dos erros fiscais mais comuns, mas um dos erros mais fáceis de evitar. Não arrisque adiar seu reembolso ou tentar o IRS a enviar-lhe cartas assustadoras.
• Formulário W2: Esta é a forma que seu empregador lhe oferece que lista seus salários / salários, retenção de impostos federais e estaduais, dicas e crédito de renda do trabalho. Se você não recebeu, você poderá recuperá-lo eletronicamente se você trabalhar para uma grande empresa. Se o seu empregador cometer um erro quando ele emite seu formulário W2, ele emitirá uma versão corrigida chamada W2-C e, em seguida, você precisará de ambos os formulários. O W2 fornece os números que você precisa para relatar seus salários, salários e dicas (Linha 7), bem como o imposto de renda federal retido. (Linha 61).
• Formulários 1099 MISC: Se você ganhou renda por conta própria (remuneração não empregada), aluguéis, royalties ou outros tipos de renda, o IRS considera "miscelânea", você receberá este formulário por correio. (Se sua renda por conta própria exceder $ 400, você também precisará arquivar o Schedule SE, que cobriremos na última seção deste artigo.)
• Formulários 1099-INT e 1099-DIV: Estes Os formulários são usados ​​para relatar qualquer participação de juros e dividendos que você ganha. Por exemplo, se você tiver um certificado de depósito que ganhou juros, essa renda seria reportada no formulário 1099-INT. Da mesma forma, se você possui ações que pagaram dividendos e não estiverem em sua conta de aposentadoria, o Formulário 1099-DIV relatará essa receita. Digite esses números nas Linhas 8a, 8b, 9a e 9b do Formulário 1040.
• Formulários 1099-R: Este formulário mostra dinheiro recebido de pensões, anuidades, aposentadoria ou planos de participação nos lucros, IRAs, contratos de seguro e outros fontes de renda de aposentadoria.Se você recebeu algum destes, Form 1099-R irá memorializar.
• Outros rendimentos: Se você recebeu renda de desemprego, pensão alimentícia, produto do jogo, pagamento de júri, renda, cancelamento de dívidas ou vendido sua casa, você pode ter renda adicional para informar. Além disso, esteja ciente de que a maioria dos tipos de renda são tributáveis ​​mesmo que não sejam relatados em um formulário 1099. Você pode reportar renda adicional na linha 21 do formulário 1040.

Agora que você reuniu informações sobre sua renda, você precisará coletar informações que irão reduzir sua conta de imposto. Os seguintes créditos e deduções são alguns dos mais comuns (embora haja outros que se apliquem à sua situação):

• Contribuições IRA: Se você contribuiu para um IRA, o IRS quer saber sobre isso. Se sua contribuição foi para um IRA tradicional, sua conta fiscal será reduzida em conformidade, dependendo da sua renda.
• Créditos e deduções relacionados à educação: O IRS permite que os contribuintes qualificados reduzam suas faturas fiscais para despesas relacionadas ao ensino pós-secundário em uma instituição qualificada. Se você pagou juros de empréstimo de estudante acima de US $ 600, seu administrador de empréstimo deve fornecer um formulário 1098-E mostrando quanto você pagou no ano passado. Se você não o receber no correio, este formulário pode estar disponível fazendo login em sua conta. Os pagamentos de juros de menos de US $ 600 ainda são dedutíveis, mas você terá que procurar as informações você mesmo. Se você tiver despesas de educação elegíveis, você pode usar Formulário 8863 ou Formulário 8917 para reivindicar um crédito educacional ou uma dedução de taxa de matrícula e taxas. Se você é elegível para qualquer um, escolha o que irá reduzir sua conta de imposto mais.
• Outros ajustes : Se você contribuiu para uma conta de poupança de saúde, despesas de mudança pagas para uma mudança de emprego qualificada ou despesas de educador K-12 incinentes, isso também pode reduzir sua conta de imposto.

Padrão ou Itemizado?
Decida se deve tomar a dedução padrão ou detalhada. Se você vai detalhar, você precisará de registros para todas as deduções que você deseja reivindicar na Cronograma A. Estes incluem despesas médicas e dentárias, impostos sobre o estado, juros da hipoteca da casa, impostos sobre imóveis, seguro de hipoteca particular, doações, veículo a motor imposto de registro, pontos pagos em uma hipoteca ou refinanciamento, créditos de energia residencial e o crédito alternativo do veículo a motor.

Finalmente, alguns indivíduos azarados podem estar sujeitos ao imposto mínimo alternativo. (Leia Como cortar seu imposto mínimo alternativo para obter mais informações sobre esse assunto.)

2. Para clientes casados ​​ou Filers With Children Se você é casado e / ou tem filhos, você precisará de tudo na lista de verificação do único arquiteto, além de alguns itens adicionais relacionados ao seu cônjuge e prole:

• números da Segurança Social : Se você é casado, é necessário o SSN do seu cônjuge. Se você quiser reivindicar isenções para seus filhos dependentes qualificados, você também precisará de seus SSNs. Se você tem algum parente qualificado para quem você pode reivindicar uma isenção, você também precisará de seus SSNs.Além disso, se você é casado, você precisará decidir como arquivar. Os casais casados ​​tendem a assumir que devem apresentar seus impostos em conjunto, mas nem sempre é a melhor decisão. (Para ler mais, veja Os benefícios fiscais de ter um cônjuge e Feliz casado? Impostos de arquivos separadamente! )
• Créditos fiscais para crianças: Junto com a isenção para qualificação crianças dependentes, também há créditos fiscais para crianças. O Formulário 2441 pode ajudá-lo a determinar se você pode tomar um crédito por despesas de cuidados de criança e dependentes, que podem ser reivindicadas na Linha 48 do formulário 1040. O crédito para imposto de criança (Linha 51) pode reduzir seu passivo tributário em US $ 1 000 por criança qualificada .
• Pensão alimentícia: Se você receber suporte ao cônjuge, isso é reportável como renda na Linha 11. (Para mais informações, veja Os fundamentos da tributação de assistência ao parente .)
• Benefícios da segurança social >: Os benefícios da Segurança Social podem ser tributáveis ​​- depende do seu estado civil e renda total. Informe este rendimento nas Linhas 20a e 20b. 3. Para usuários independentes

Indivíduos autônomos podem ter algumas das declarações fiscais mais complicadas, especialmente se eles possuem inventário para contabilizar ou despesas de escritório em casa para denunciar. Ser empregado por conta própria certamente exige mais registros e pode fazer que o imposto profissional ajude uma boa idéia, a menos que seja particularmente lucrativo. Aqui está o que você precisa, além dos itens discutidos acima, para completar o Programa C (Lucros ou Perdas de Negócios) e quaisquer outros formulários de impostos relevantes para sua empresa.

1099s e seus próprios registros de sua renda:

• Indivíduos autônomos não recebem W2s. Em vez disso, seus clientes devem enviar-lhe um 1099-MISC informando sua remuneração não empregada pelo ano. Ao contrário dos empregados, esta compensação geralmente não terá tido nenhum imposto retido. Alguns de seus clientes não o enviarão 1099s, no entanto, porque você não ganhou pelo menos US $ 600 deles (o limite de relatório estabelecido pelo IRS), ou simplesmente porque eles não percebem que precisam enviar um , não se sinta ou tem muitas outras coisas para lidar. A falta de um 1099 não significa que você não precisa pagar imposto sobre essa renda. É por isso que você deve confiar em seus próprios registros de todas as receitas de trabalho próprio que você ganhou. Manter uma planilha ao longo do ano é útil; Se você ainda não tiver um, faça agora. Lembre-se de que os indivíduos independentes são auditados a uma taxa maior, e se você descobriu ter denunciado sua renda, você estará sujeito a impostos atrasados, juros e penalidades. Inventário e custo dos produtos vendidos:
• Se o seu negócio vende um produto, você precisará de seus registros de níveis de inventário, vendas, inventário retirado para uso pessoal, custos de mão-de-obra, materiais e suprimentos associados à venda do seu inventário e o valor de fim de ano de seu inventário. Requisição de escritório em casa:
• Se você usa uma parte de sua casa exclusivamente para sua empresa, você pode deduzir uma porcentagem das contas de sua casa como uma despesa em casa.Você precisará preencher o formulário 8829. Certifique-se de manter registros meticulosos porque esta é uma área comummente auditada. deduções empresariais:
• Os trabalhadores independentes têm deduções à sua disposição que os funcionários corporativos não. Numerosas despesas comerciais podem ser deduzidas, incluindo publicidade, operações automotivas, mão-de-obra, seguros, serviços legais e profissionais, taxas de aluguel ou arrendamento, suprimentos, licenças, despesas de viagem e mais, desde que sejam incorridos como despesas comerciais operacionais. Para ser dedutível, uma despesa deve ser ordinária, necessária e documentada. Certifique-se de salvar seus recibos. Algumas deduções, descritas abaixo, não são agrupadas com as despesas da sua empresa. Contribuição do plano de aposentadoria independente:
• Se você é trabalhador por conta própria, você ainda pode contribuir para um IRA tradicional ou Roth como todos os outros, mas você também pode contribuir para um plano SEP, SIMPLE ou Keogh. Existem fórmulas para determinar o valor máximo que você pode contribuir, dependendo do seu plano e da renda do seu negócio. As contribuições são deduzidas de impostos na Linha 28 do Formulário 1040. Dedução do seguro de saúde:
• Se você paga seus próprios prêmios de seguro de saúde, você pode ser elegível para reclamar essa despesa como uma dedução fiscal na Linha 29. Imposto de trabalho autônomo:
• Se você é trabalhador por conta própria, você é responsável por pagar seus próprios impostos de Previdência Social e Medicare - tanto a participação do empregado quanto a parte do empregador. O único consolo, e é muito pequeno, é que a parcela do empregador do imposto da Lei Federal de Contribuição de Seguros (FICA) é dedutível nos impostos na Linha 27. Use a Tabela SE para calcular o valor do imposto de trabalho por conta própria que você deve. (Para saber mais, leia 10 Benefícios fiscais para os trabalhadores independentes .) Pagamentos de imposto estimados trimestrais:
• Quando você trabalha por conta própria, você não tem impostos retidos do seu cheques de pagamento como funcionários; Em vez disso, você deve pagar em parcelas trimestrais 100% do imposto que você devia no ano passado ou 90% do imposto que você deve este ano. Retire seus registros dos pagamentos que você fez para que você possa ver quanto de sua conta de imposto federal você já pagou. Consulte também a declaração de impostos do ano passado para ver se você recebeu um reembolso que você aplicou aos impostos deste ano. Bottom Line

Este artigo é apenas um guia de início rápido e não é exaustivo - pode haver aspectos de sua situação fiscal que não estão listados aqui. Em caso de dúvida, é uma boa idéia consultar um profissional de impostos ou, no mínimo, um programa de software de imposto. Não importa qual seja sua situação de arquivamento e não importa quem o ajude a prepará-lo, certifique-se de manter registros relacionados a tudo o que você reivindica na sua declaração de imposto. Você também pode querer tomar notas para que você possa se lembrar de onde seus números vieram se você precisa voltar aos seus meses de retorno ou anos depois. (O tempo do imposto pode ser intimidante - mas saber que essas dicas podem facilitar o processo e obter um retorno robusto. Confira Arquivando seu primeiro retorno de imposto .)