Os planos de aposentadoria qualificados e os IRAs oferecem a oportunidade de economizar para aposentadoria com base em benefícios fiscais. Os ganhos nas contribuições aumentam o imposto diferido (ou isento de impostos para Roth IRAs). Quando se trata de tempo de imposto, assegure-se de estar atualizado com todos os requisitos.

1. Veja o prazo de contribuição

Você tem até o prazo de depósito de impostos para o seu retorno de 2015 para contribuir com um IRA ou Roth IRA (18 de abril de 2016 ou 19 de abril se você mora em Maine ou Massachusetts). (Veja Roth vs. IRA tradicional: o que é certo para você? ) Você não obtém mais tempo para fazer contribuições do IRA mesmo que você obtenha uma extensão de arquivamento para sua declaração de imposto.

No entanto, se você possui uma empresa, você pode contribuir com um plano de aposentadoria qualificado até a data de vencimento estendida do seu retorno (por exemplo, 17 de outubro de 2016, para uma contribuição de 2015), por enquanto Como o plano estava em vigor em 31 de dezembro de 2015 (você assinou a documentação até essa data). Se você não o fez, você ainda pode configurar e financiar um SEP-IRA pela data de vencimento estendida do seu retorno.

2. Use restituições de imposto para contribuições

Se você é devedor de um reembolso de imposto, você pode aplicá-lo para uma contribuição para um IRA, Roth IRA ou MyRA. Isso pode ser para 2015 se você enviar sua declaração de imposto a tempo para que o IRS envie os fundos para o depositário / administrador da sua conta; Certifique-se de notificar seu custodiante / administrador que você deseja que os fundos sejam aplicados para 2015. Use o Formulário 8888 para informar ao IRS onde enviar seu reembolso. Se os fundos chegarem atrasados ​​ou você não informou o custodiante / administrador que você deseja que eles usem para 2015, eles serão aplicados para 2016.

3. Corrigir contribuições em excesso

Sua receita bruta ajustada modificada pode limitar ou reduzir contribuições para IRAs dedutíveis se você participar de um plano de aposentadoria qualificado (por exemplo, você possui 401 (k) no trabalho) e Roth IRAs, independentemente de outros planos . Quaisquer contribuições excedentes - valores maiores do que você é elegível para fazer - estão sujeitas a uma penalidade de 6% todos os anos até você tomar medidas corretivas.

Se você já fez uma contribuição para 2015 e descobre que sua renda era muito alta, não demora em corrigir o problema. Por exemplo, se você contribuiu para um IRA dedutível, não tome a dedução. E retire a contribuição, mais quaisquer ganhos, até 18 de abril (19 de abril para aqueles em Maine ou Massachusetts).

Se você contribuiu demais para um Roth IRA por causa de sua renda, você pode evitar uma penalidade instruindo seu guardião a re-caracterizar a contribuição como IRA não dedutível no prazo de apresentação.

Se você não fizer isso, certifique-se de tomar medidas corretivas até 31 de dezembro de 2016. Desta forma, você deve a penalidade apenas para 2015, mas evite-a para os próximos anos. Por exemplo, você pode retirar o excesso de contribuição mais ganhos ou instruir o seu custodiante do IRA para tratar o excesso de contribuição e ganhos de 2015 como contribuição de 2016.Observe que o limite de contribuição para 2016 é o mesmo que para 2015, então os ganhos na conta ainda podem colocá-lo acima do limite e continuar a sofrer uma penalidade.

4. Pegue as distribuições mínimas necessárias

O diferimento de imposto não dura para sempre. Certifique-se de entender quando e em que medida você faz as distribuições mínimas necessárias (RMDs). Se você não tomar RMDs, você pode estar sujeito a uma penalidade de 50% por distribuições insuficientes. As regras RMD são muito complexas. Aqui estão algumas informações para você começar.

• Para suas próprias contas. Se você tivesse 70½ ou mais em 2015, você deve ter feito uma distribuição anual com base em tabelas IRS, que podem ser encontradas na publicação 590A do IRS. Use a Tabela II (vida conjunta e última expectativa de sobrevivência) se você é casado, seu cônjuge é mais de 10 anos mais novo do que você e ele / ela é o único beneficiário da conta; Caso contrário, use a Tabela III (tabela de vida uniforme).

• Para benefícios herdados de um plano de aposentadoria qualificado ou IRA. Se você é um cônjuge sobrevivente, você pode optar por rolar os benefícios para sua própria conta e tratá-los como se eles fossem sempre seus. Assim, se você tem 60 anos e herda um IRA de um cônjuge que morreu em 2015, um rollover significa que você pode adiar RMDs até atingir 70 anos de idade. Se você não é um cônjuge sobrevivente, geralmente você deve fazer uma distribuição de todo o interesse até o final do quinto ano civil após a morte do dono. Alternativamente, você pode tomar RMDs começando com uma distribuição até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do dono; use a Tabela I (Expectativa de Vida Única) para este propósito. (Veja também: Regras sobre RMDs para Beneficiários do IRA .)

Se você não conseguiu tomar RMDs, você pode se qualificar para alívio mostrando uma causa razoável por sua falha. Você não precisa pagar a multa pela frente, mas deve arquivar o Formulário 5329 com sua declaração de imposto e anexar uma explicação para sua falha (por exemplo, você teve uma condição médica severa, você recebeu conselhos fiscais ruins sobre quanto fazer). Além disso, você deve mostrar que você pegou o RMD o mais rápido possível. As instruções para o formulário 5329 explicam o que fazer.

5. Proteja-se se você obteve distribuições antes da idade de 59½

Mesmo que não estivesse obrigado a tomar distribuições, você pode ter optado por fazê-lo em 2015 porque você precisava do dinheiro. A distribuição geralmente é totalmente tributável (regras diferentes aplicam-se aos IRA Roth e IRAs não dedutíveis). A distribuição é relatada no formulário 1099-R. Além disso, se você estivesse com idade inferior a 59½ no momento, você será penalizado 10%, a menos que você se qualifique para uma exceção de penalidade.

Você pode evitar a penalidade, mas não o imposto sobre a distribuição, se você qualificar para uma exceção de penalidade. As exceções estão listadas pelo IRS . Se você deseja confiar em uma exceção, obtenha sua prova juntas agora. Por exemplo, se você estiver desativado, certifique-se de ter documentação dos médicos ou da Administração da Segurança Social mostrando que você está totalmente e permanentemente incapaz de se envolver em qualquer atividade lucrativa substancial.Se você usou os fundos para pagar custos de educação superior qualificados para você, cônjuge ou dependente, receba esses custos.

A linha inferior

As regras para as contas de aposentadoria são complicadas. Para obter ajuda, fale com o administrador do seu plano ou com o custodiante do IRA, ou mesmo melhor, seu próprio conselheiro fiscal.