Se você paga um gerente de investimentos para gerenciar sua carteira, então você poderá deduzir as taxas que você paga por este serviço, pois são consideradas despesas dedutíveis pelo Internal Revenue Service (IRS) desde que sejam cumpridas certas condições. Compreender as regras que regem essa dedução é a chave para maximizar suas economias fiscais e tirar o máximo proveito das deduções fiscais diversas que os contribuintes são muitas vezes incapazes de cancelar. Aqui está o que você precisa fazer para cobrar o que o seu consultor está cobrando.

Despesas diversas

A primeira condição que os contribuintes que deduzem as despesas de investimento devem cumprir é que devem poder discriminar suas deduções. Isso significa que certas despesas mencionadas que estão listadas na Lista A do Formulário 1040 podem ser deduzidas se excederem a dedução padrão que é atribuída a cada arquivador de acordo com seu status de arquivamento. Os contribuintes que não conseguem discriminar as deduções são completamente incapazes de deduzir as despesas de investimento por elas mesmas. Aqueles que podem encontrar uma segunda condição. Há uma categoria de deduções detalhadas, conhecidas como deduções diversas que cobrem uma variedade de taxas legais e financeiras relacionadas a investimentos que geram receita tributável. Essas deduções incluem: (Para mais informações, veja: Uma Visão Geral de Deduções Itemizadas .)

• Taxas de gestão profissional para contas de investimento tributáveis ​​(as taxas pagas aos robo-assessores contam para isso).

• Taxas legais e contábeis relativas à gestão de investimentos para contas tributáveis ​​ou a coleta de propriedades de investimento.

• Taxas por manter uma caixa de depósito seguro que detém valores mobiliários ou outros documentos relativos a investimentos ou gerenciamento de investimentos.

• Aluguel de escritório ou pagamento de assistência administrativa se qualquer uma dessas coisas for necessária para gerenciar a carteira de investimentos do contribuinte.

• Qualquer tipo de despesa de investimento que foi incorrida de uma entidade passiva ou investimento de colocação privada. Isso inclui parcerias limitadas e gerais, corporações do subcapítulo S, fundos mútuos ou de hedge privados ou ações detidas de perto. Qualquer despesa passada por esses veículos deve ser claramente rotulada como tal, mantida separada do rendimento que eles geram. Somente as despesas derivadas de investimentos tributáveis ​​podem ser deduzidas.

• Taxas administrativas cobradas por planos de compra ou reinvestimento de ações tributáveis ​​que não são adicionados à base.

• Taxas de substituição que são incorridas se os certificados de títulos se perderem, serem roubados ou destruídos. O custo de uma garantia de indenização também conta se isso for necessário para substituição.

• Custos e taxas pagos por pesquisa de investimento, boletins, boletins informativos, assinaturas on-line, periódicos e conselhos personalizados, desde que seja razoável.

• A comissão paga a um administrador para administrar uma confiança viva revogável. A taxa paga só pode cobrir esse ano civil.

Se alguma das taxas acima foi paga em um investimento que produziu retornos tributáveis ​​e não tributáveis, somente a parcela relacionada ao lucro tributável pode ser deduzida. Por exemplo, um fundo mútuo de ações que inclua ofertas municipais em sua carteira não será totalmente dedutível; A fração de taxas que são pagas pelos títulos municipais é não dedutível. Além disso, todas as taxas e despesas listadas no Anexo A devem estar dentro dos limites do que o IRS considera "razoável e necessário". Você não poderá fugir com o cancelamento de uma taxa de investimento de US $ 10.000 para gerenciamento Uma carteira de US $ 50.000 (para mais, veja: 10 deduções fiscais mais negligenciadas .)

Taxas de custódia para planos de aposentadoria

Muitos planos tradicionais de aposentadoria e custódia de contas cobram algum tipo de taxa de manutenção anual Se a taxa for paga com fundos dentro da conta ou plano, então eles não podem ser deduzidos. No entanto, a maioria dos custodiantes e muitos planos que cobram essa taxa permitirão que seus clientes paguem esta taxa de pagamento se assim o desejarem. são pagos dessa maneira também podem ser incluídos como taxas de investimento diversas no Anexo A. As taxas que são pagas dentro de Roth IRAs e planos qualificados também podem ser deduzidas sem ter que ser pagas fora do bolso. (Para mais informações, veja: Uma Introdução aos Roth IRAs .)

Business- Investimentos relacionados

Existe uma outra maneira que você pode deduzir taxas de investimento sem ter que detalhar suas deduções. Se você possui uma empresa que tem investimentos em seu nome, todas as taxas relacionadas ao investimento relativas ao gerenciamento dessas participações podem ser deduzidas como uma despesa comercial em um Anexo C ou outro formulário apropriado, dependendo do tipo de entidade comercial que está sendo usada. (Para mais, veja: Quem é necessário preencher um formulário IRS do Schedule C? )

Outras despesas diversas

Todas as despesas de investimento elegíveis são agregadas com todos os outros tipos de despesas diversas antes de computar o dedução. Algumas dessas outras despesas incluem despesas de funcionários não reembolsadas, incluindo custos de veículos e de escritório, despesas de educador não reembolsadas em excesso do que pode ser contado como uma dedução acima da linha, taxas de preparação de imposto de renda e perdas de passatempos que não são considerados negócios. Depois de todas essas despesas terem sido adicionadas, qualquer valor que exceda 2% da receita bruta ajustada (AGI) do arquivador será contado como uma dedução. Se você tiver algum controle sobre quando você paga essas taxas, então você poderá obter uma maior dedução, acumulando o maior número de possíveis em um ano. Isso pode ser conseguido pagando contas anuais no início e no final do ano, em janeiro e dezembro. (Para mais, consulte: 7 Despesas que você não acreditará são deduzíveis .)

A linha inferior

As despesas de investimento podem ser deduzidas por aqueles que atendem a três critérios principais.Aqueles que discriminam e possuem despesas de investimento elegíveis superiores a 2% de sua AGI, por conta própria ou quando agregados com todas as outras despesas diversas permitidas, podem ser usadas para reduzir o lucro tributável. Para obter mais informações sobre a dedução das despesas de investimento, visite o site do IRS em www. irs. gov ou consulte seu assessor fiscal ou financeiro. (Para mais informações, consulte: Como cortar as despesas do conselheiro financeiro .)