Pensou que seu primeiro salário de pagamento grande seria quando você ganhou sua primeira promoção em seu trabalho de pós-graduação? Em vez disso, seu primeiro grande cheque pode vir sob a forma de um reembolso de imposto. As declarações de impostos na faculdade ou logo após a formatura podem produzir um grande reembolso de impostos devido a créditos e deduções fiscais para educação.
American Opportunity Credit
Disponível para pelo menos os anos fiscais de 2009 e 2010, este crédito é o Hope Education Tax Credit 2. 0. A partir do valor do crédito, aumenta os limites de renda, permite restituições de impostos além do que você pagou em impostos, e vai de um crédito nos dois primeiros anos de faculdade para um que você pode reivindicar por quatro anos. O crédito é de US $ 2, 500 por ano.

Se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for igual ou inferior a US $ 80 000 para uma única pessoa ou US $ 160 000 para um casal, você receberá $ 2, 500 na forma de um reembolso de imposto. Isso é verdade se você ganhou US $ 1 ou US $ 80.000.

Se o seu MAGI for superior a US $ 90.000 em pessoa única ou US $ 180.000, você não é elegível para o American Opportunity Credit. No entanto, se você ganhasse entre US $ 80.000 e US $ 90.000 para uma única pessoa e entre US $ 160.000 e US $ 180.000, o cálculo abaixo mostra o valor máximo do crédito.

Exemplos:
Você é solteiro e seu MAGI foi de US $ 85 000. Você qualificaria para um crédito de imposto de US $ 1, 250.

$ 1, 250 = ($ 90, 000- $ 85 , 000) x $ 2, 500

($ 90, 000- $ 80, 000)

Você é casado e seu MAGI foi de US $ 175.000. Você qualificaria para um crédito de imposto de US $ 625.

$ 625 = ($ 180, 000- $ 175, 000) x $ 2, 500

($ 180, 000- $ 160, 000)

Você não pode reivindicar dois desses créditos de matrícula, como o crédito de imposto de oportunidade americano e o crédito de aprendizagem ao longo da vida na mesma declaração de imposto. Nos anos subseqüentes, você pode reivindicar os créditos que foram omitidos anteriormente. Esta regra é semelhante à que pertence aos pais que reivindicam esse crédito por um filho ou filha dependente, mas têm um segundo aluno na faculdade ao mesmo tempo. (As contas de educação podem não ser tão estressantes como você pensa - essas isenções fiscais para estudantes podem ajudar! Não perca Pausas de imposto para estudantes .)

O Crédito Fiscal da Educação da Esperança
Este é o crédito de imposto original para a educação. Já não é aplicável após o ano fiscal de 2008, com exceção de um Crédito Tributário de Educação de Esperança expandido para áreas de desastre do meio-oeste no valor de US $ 3,600 para o ano fiscal de 2009. As áreas de desastre do meio oeste são partes do Midwest impactadas devido ao tornado, enchente ou outro desastre natural onde foi declarada uma área de desastre federal. Se você acha que sua área pode se qualificar, você pode encontrar as listas de condados qualitativas completas no IRS. gov.

Lifetime Learning Credit
Se você fosse um estudante de pós-graduação, este é o crédito que você deve usar. É também um crédito que pode ser reivindicado uma e outra vez porque não há limite no número de anos que pode ser reivindicado.Você poderia, por exemplo, usá-lo ao fazer um curso ou dois ou ao prosseguir um doutorado. O valor deste crédito por ano de imposto é de US $ 2 000. O Crédito de Aprendizagem ao longo da Vida pode ser reivindicado por todos os cidadãos e residentes permanentes que tenham pelo menos uma classe pós-secundária, sujeito a restrições semelhantes ao Crédito Esperança.

Este é um crédito de imposto não reembolsável. Assim, você não pode obter um reembolso por mais do que pagou em impostos. Por exemplo, digamos que você se qualifica para o crédito total de US $ 2 000, com base em sua renda, mas você pagou apenas US $ 640 em impostos para o ano fiscal de 2009. Você receberia um crédito de $ 640 dólares.

Dedução de matrícula e taxas
Esta dedução é aplicável se sua renda não cair no intervalo especificado para se qualificar para qualquer um dos créditos acima mencionados. Pode reduzir o rendimento tributável em 2009 em até US $ 4 000. Assim, até o limite dos rendimentos do ano fiscal de 2009, você pode declarar esta dedução se você fizer mais de US $ 90 mil em pessoa única ou US $ 180 000 como casal.

Dedução de imposto de empréstimo de estudante
Benefícios fiscais não encerram o ano após a formatura. Quando você começa a pagar seus empréstimos estudantis, você terá que reclamar uma dedução pelo interesse que você paga em seus empréstimos estudantis. Você pode reivindicar a dedução do imposto de empréstimo de estudante por tantos anos quanto você continuar fazendo pagamentos em sua dívida de empréstimo de estudante, desde que você se qualifique para os limites de renda do ano fiscal atual. Em 2008, o valor que você pode deduzir da sua receita tributável foi de US $ 2 500. O montante da dedução que você pode reivindicar é eliminado da mesma forma que todos os créditos e deduções educacionais, embora a dedução do empréstimo do estudante possa ter limites diferentes. Verifique IRS. gov para descobrir limites de renda para o ano fiscal atual.

Digamos, devido à sua renda atual, você conseguiu deduzir o valor total de US $ 2 500 no ano fiscal de 2008. Se sua taxa de imposto marginal fosse de 15%, você teria recuperado US $ 375.

Nota: Ao contrário dos créditos fiscais mencionados, apenas a pessoa que tirou o empréstimo pode reclamar a franquia, independentemente de quem paga a conta. (Consolidar seus empréstimos de estudantes oferece conveniência, mas há desvantagens. Confira Você deve consolidar seus empréstimos de estudante? )

Despesas de educação qualificadas
Todos os créditos e deduções educacionais exigem que as despesas que você estão declarando serem para despesas de educação qualificadas. Educação e despesas qualificadas para a maioria dos créditos e deduções fiscais significa taxa de matrícula e taxas, além de livros e outros materiais necessários para seus cursos. Em alguns cursos, um computador pode ser qualificado, somente se for exigido pela sua instituição ou aulas individuais para atendimento.

A linha inferior
As deduções e créditos de impostos sobre empréstimos para estudantes são quase como se o governo lhe oferecesse uma bolsa retroativa para sua educação. Aproveite todas as deduções e créditos que você qualifica para receber. Os pais ou o aluno podem reclamar todas as deduções e créditos com exceção da dedução do imposto de empréstimo de estudante. Essa dedução fiscal só pode ser reivindicada pela pessoa cujo nome se encontra no empréstimo.