No que diz respeito ao cálculo dos pagamentos da Segurança Social, os funcionários do governo têm algumas questões especiais para considerar que muitas vezes podem afetar a forma como devem ter seus benefícios. Há muitos casos em que os funcionários do governo não receberão o pagamento integral padrão desses benefícios da forma como os trabalhadores do setor privado fazem. Os conselheiros que trabalham com funcionários do governo precisam estar familiarizados com as regras que determinam a porcentagem de seus benefícios completos da Segurança Social aos quais eles têm direito.

Despesas de pensão do governo

A compensação da pensão do governo (GPO) é uma regra que se aplica aos funcionários públicos e funcionários públicos, como policiais, bombeiros e professores. Esta provisão reduz os benefícios de previdência social e previdência social de uma pensão do governo em dois terços dos seus valores normais. É claro que o benefício normal da previdência social do casal pode igualar a metade do benefício total do trabalhador desvinculado ou incapacitado, e o benefício de sobrevivência pode ser igual a benefício de aposentadoria em alguns casos. Mas o GPO pode eliminar completamente os dois benefícios nos casos em que a pensão recebida pelo trabalhador aposentado é grande o suficiente em comparação com o benefício de sobrevivência ou sobrevivência da Segurança Social. (Para mais, veja: Como casais casados ​​podem maximizar a segurança social .)

Exemplo: Doreen trabalhou como professora toda a vida e agora recebe uma pensão de US $ 3,600 por mês durante a aposentadoria. Seu marido recebe US $ 5 000 por mês de benefícios da Previdência Social. Normalmente, Doreen teria direito a um benefício conjugal de até US $ 2, 500 dos ganhos do marido, se eleger para receber o seu benefício normal da Previdência Social aos 66 anos de idade, mas ela só receberá US $ 100 por mês, porque o benefício da Previdência Social é reduzido em dois terços do valor da pensão (2, 500 - $ 2, 400). Se o marido dela a antecesse, ela também receberá somente $ 1, 400 por mês para um benefício de sobrevivência ($ 5,000 - $ 3, 600).

Windfall Elimination Provision

A Windfall Elimination Provision (WEP) aplica-se aos trabalhadores que são elegíveis para receber benefícios da Previdência Social e uma pensão e como funciona é um pouco mais complexo do que o GPO. O benefício mensal da Previdência Social de um trabalhador é calculado tomando os 35 anos de ganhos elegíveis mais bem pagos pelo qual a Segurança Social foi coletada. A fórmula usa um método de indexação que traz anos anteriores até o tempo atual com base no crescimento dos salários e, em seguida, o total é dividido por 35 e, em seguida, 12. O quociente final é conhecido como o lucro médio mensal indexado (AIME). A segunda parte da fórmula é usada para calcular o Valor de Seguro Primário do trabalhador (PIA).Esta parte da fórmula é progressiva e é mostrada da seguinte forma: (Para mais informações, veja: Principais dicas para maximizar a segurança social .)

Ganhos médios mensais indexados (AIME)

90% Primeiro $ 767

32% $ 768 para US $ 4, 264

15% $ 4, 265 e acima

Como esta fórmula é progressiva, significa que os trabalhadores com menores ganhos receberão uma maior porcentagem de seus ganhos pela Previdência Social em aposentadoria . Portanto, os trabalhadores que só trabalharam alguns anos em empregos onde a Segurança Social foi retirada de seu salário terão mais anos sobre os quais dividir esses ganhos. Por exemplo, um trabalhador trabalha como policial por 25 anos e então decide iniciar sua própria prática como detetive particular. Ele faz isso por 15 anos e depois se aposenta. De acordo com a fórmula AIME da Segurança Social, ele dividirá seus 15 anos de ganhos em sua prática privada ao longo de 35 anos, dando-lhe assim um AIME relativamente baixo. Seu benefício será, portanto, composto por uma porcentagem maior de seus ganhos de sua prática do que alguém que trabalhou no setor privado durante toda a vida. O WEP intervirá neste ponto e reduzirá a porcentagem sobre a qual o primeiro nível é pago. (Para mais informações, consulte: Principais dicas para minimizar impostos na Segurança Social .)

Exemplo : Bob tem um AIME de US $ 2 000. Veja como seu pagamento será calculado no âmbito do WEP versus da maneira regular.

90% dos primeiros $ 767: $ 690. 30

32% dos ganhos de US $ 768 para US $ 4, 264: US $ 394. 56

15% dos ganhos de US $ 4, 265 e mais: $ 0

Benefício total da Segurança Social: $ 1, 084. 56

No âmbito do WEP, Bob só pode receber 40% de seu AIME no primeiro nível. Isso reduziria seu benefício em US $ 345. 15 por mês. No entanto, a WEP não pode reduzir o benefício de um trabalhador em mais de 50% e os trabalhadores com mais de 30 anos de serviço no âmbito do sistema de segurança social não são afetados pelo WEP. E os trabalhadores que têm mais de 20 anos de serviço no sistema de Segurança Social podem aumentar sua porcentagem de WEP em 5% ao ano por cada ano adicional trabalhado.

A linha inferior

Embora a porcentagem de trabalhadores afetados por GPO e WEP seja relativamente baixa, há indícios de que o número de pessoas afetadas é maior do que o governo estimou. Os planejadores que trabalham com clientes que são afetados por essas disposições precisam entender como funcionam para orientar eficazmente seus clientes. (Para mais, veja: 5 Alterações da Segurança Social a esperar em 2016. )