As anuidades continuam a ser independentes no mercado financeiro como o único tipo de veículo de investimento que pode aumentar o imposto diferido sem ter que ser colocado dentro de uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou plano de aposentadoria qualificado. Embora eles não sejam adequados para todos, esses veículos únicos podem fornecer uma riqueza de benefícios fiscais e outros para clientes e seus beneficiários quando eles são usados ​​corretamente. Uma ou mais das seguintes estratégias podem poupar grandes dólares se sua situação financeira atual corresponder a qualquer um dos seguintes cenários.

Cuidados de Longo Prazo

Em 2010, o Congresso facilitou a carga de imposto de renda para aqueles que estão pagando por despesas de cuidados de longa duração com as distribuições de anuidade. Os rendimentos retirados desses contratos podem ser considerados isentos de impostos desde que sejam seguidas certas regras. Por exemplo, o montante que está isento de tributação não pode exceder certos limiares diários ou mensais que são indexados pela inflação anualmente pelo Internal Revenue Service (IRS). Muitos contratos também permitem que aqueles que anunciaram seus contratos retirassem duas ou três vezes o valor normal deles para pagar essas despesas, e mesmo esses montantes maiores, muitas vezes, ainda estão dentro dos limites de limiar. Esta interrupção pode ser substancial para alguém que está levando US $ 6 000 por mês de um grande contrato para pagar cuidados de enfermagem, uma vez que isentaria US $ 72 000 de impostos para esse ano. (Para mais informações, veja: Tirando a Surpresa de Cuidados de Longo Prazo .)

Confie na sua Anuidade

As anuidades são freqüentemente usadas para financiar fundos fiduciários de caridade e unidades de participação de caridade devido ao seu status de diferimento de impostos. Isto deve-se principalmente ao fato de que muitas estratégias de caridade não podem ser feitas usando IRAs ou planos qualificados. As anuidades também são ideais para esta estratégia porque não têm limites de contribuição impostos pelo IRS. Portanto, alguém que quer oferecer várias centenas de milhares de dólares a uma instituição de caridade qualificada pode colocar todo o saldo em um contrato de anuidade e imediatamente proteger todo o crescimento do principal da tributação.

Aqueles com grandes propriedades também podem querer colocar seus contratos de anuidade dentro de uma confiança viva revogável, a fim de reduzir suas contas de impostos pessoais. No entanto, isso deve ser feito corretamente ou eles podem acabar pagando ainda mais imposto de renda, porque as taxas de imposto para fideicomissados ​​estão entre as mais altas do código tributário. Clientes ricos que procuram reduzir suas propriedades tributáveis ​​podem querer considerar colocar suas anuidades dentro de uma confiança irrevogável para conseguir isso. Os pais que têm filhos ou outros dependentes com necessidades especiais também podem usar anuidades para pagar renda em uma confiança de necessidades especiais.As regras fiscais para anuidades que são propriedade de fideicomissas podem ser bastante complexas em alguns casos, e tanto um advogado e um consultor fiscal ou financeiro provavelmente devem ser consultados para garantir que todas as regras e limites aplicáveis ​​sejam atendidos. (Para mais, veja: Estabelecimento de uma confiança viva revogável .)

Estiramento mesmo se você não estiver qualificado

A lei tributária atual permite que os beneficiários de contratos de anuidade sejam alojados dentro de IRAs ou planos de aposentadoria qualificados para esticar os pagamentos de anuidades ao longo de suas vidas, desde que o contrato ainda não tenha sido anualizado. Mas se você possui uma anuidade fora de um IRA ou plano qualificado, então há alguns produtos de anuidade oferecidos por determinadas operadoras que ainda permitirão que seu beneficiário estique os pagamentos do contrato durante a vida útil, desde que ele não seja seu cônjuge. O beneficiário pode assim evadir ter que pagar uma enorme taxa de imposto sobre o saldo integral em um único ano ou em um período de 5 anos. A maioria do saldo do contrato também continuará a crescer nos próximos anos, multiplicando assim o valor total que o beneficiário receberá. No entanto, se seu beneficiário provavelmente precisará retirar o produto do contrato dentro de um período relativamente curto, então você pode ser sábio para adicionar um piloto a sua anuidade que pagará parte ou a totalidade da conta fiscal quando o contrato for liquidado. (Para mais, veja: Uma Visão Geral das Anuidades . )

Proteger Seu Renda

Quando se trata de poupança de impostos, um dos usos mais diretos de anuidades é simplesmente usá-los para abrigar renda que de outra forma você pagaria impostos. Por exemplo, se você tem 45 anos e tem US $ 100.000 em certificados de depósito (CD) e títulos tributáveis ​​que geram juros de forma regular que você está economizando para aposentadoria, então você provavelmente irá lucrar com a movimentação desses ativos em uma solução fixa , anuidade indexada ou variável que aumentará o diferimento de impostos até você começar a fazer distribuições após os 59 anos de idade.

Claro, deve-se notar que muitos especialistas financeiros dirigiriam seus clientes em uma direção diferente aqui. Eles diriam que seria mais eficiente de impostos simplesmente transferir esse dinheiro para uma carteira de fundos negociados em bolsa (ETFs) que não pagam renda atual e simplesmente crescem em valor ao longo do tempo. E quando chegar a hora de vender algumas ou todas as suas participações, você só pagará a menor taxa de ganhos de capital na sua venda, enquanto todas as distribuições de renda são tributadas como renda ordinária independentemente de estarem dentro de um IRA ou plano qualificado ou não. Mas a capacidade de vender suas participações a qualquer momento sem penalidade também pode atraí-lo a mergulhar em suas economias de aposentadoria onde você as deixaria em uma anuidade. A escolha certa aqui dependerá em última instância de seus próprios objetivos e horizonte temporal. (Para mais informações, veja: Tomando a perda de perda de anuidade .)

Outra estratégia para contornar a questão da renda ordinária é usar anuidades dentro de um Roth IRA. Uma vez que todas as distribuições da Roth são isentas de impostos, todas as distribuições obtidas de um contrato dentro de uma conta Roth também estarão isentas de tributação.As regras fiscais para os IRAs tradicionais e Roth substituem as regras tributárias para contratos de anuidade autônomos.

A linha inferior

Anuidades têm algumas limitações quando se trata de seu tratamento tributário, como ser tributado como renda ordinária e cobrando uma penalidade de 10% nas distribuições antes dos 59 anos de idade. Também não há um aumento na base de custo na morte para eles, como acontece com imóveis ou ações. No entanto, as anuidades podem proporcionar enormes vantagens fiscais para os aposentados em determinadas situações e não devem ser descontadas do seu planejamento financeiro. Para obter mais informações sobre como os rendimentos são tributados, consulte a publicação 575 do IRS ou consulte o seu consultor fiscal ou financeiro. (Para mais, veja: Passando o Buck: os custos ocultos das anuidades. )