Em 2008, o presidente George W. Bush assinou o projeto de Lei do Plano de Segurança e Assistência Salarial (HEART), que deu aos membros dos serviços dos EUA e suas famílias muitas formas de assistência financeira como um meio adicional de agradecer e compensá-los pelo seu serviço na guerra em andamento contra o terrorismo. O Ato HEART contém várias disposições destinadas a permitir que os membros do serviço e os reservistas façam uma transição financeira suave tanto no serviço ativo quanto em suas vidas civis. As famílias militares devem se preocupar em se familiarizar com as disposições desta lei, pois oferece uma grande quantidade de benefícios para aqueles que se qualificam.

Roth IRA / Coverdell Excepção de limite de contribuição da ESA Uma das disposições mais importantes da Lei HEART refere-se a contribuições da conta de poupança e educação. Os beneficiários de membros do serviço que são mortos na linha de serviço normalmente são elegíveis para receber duas formas de compensação. Um é o benefício da morte de uma política de Seguro de Vida de Grupo (SGLI) do Servicemembers que paga automaticamente um máximo de US $ 400.000 para o beneficiário de cada membro do serviço falecido. O outro é uma gratuidade da morte militar que paga US $ 100.000 (também automaticamente). O HEART Act permite que os beneficiários (mas não exijam) agrupe ambos os montantes e transfiram diretamente para um IRA tradicional, Roth IRA ou uma Conta de poupança educacional Coverdell. Essas contribuições são permitidas acima e além dos montantes padrão que podem ser contribuídos para eles.

Um total de US $ 500.000 pode ser contribuído para um Roth e, em seguida, ser retirado livre de impostos na aposentadoria pelos beneficiários ou então usado para pagar despesas de educação superior. Isso constitui efetivamente a maior quebra de imposto individual para as contribuições do plano de aposentadoria em todo o código para qualquer pessoa em qualquer circunstância. Uma viúva que recebe este montante aos 40 anos e deixa crescer dentro de um Roth IRA por 20 anos, 5% terá mais de um milhão de dólares de dinheiro livre de impostos na aposentadoria.

Outras restrições fiscais As disposições da Lei HEART também se estendem a várias outras áreas de remuneração e poupança fiscal para os membros do serviço. Algumas das provisões incluem:

1. Pagamento exigido de benefícios adicionais de qualificados e certos outros tipos de planos de poupança para aposentadoria oferecidos pelos empregadores. Os empregadores devem tratar um funcionário falecido que foi chamado para o serviço ativo e morto como tendo retomado o emprego com eles antes da morte. Isso permitirá que os beneficiários do membro do serviço / do empregado recebam benefícios, tais como adiantamentos acelerados e pagamentos de seguros de vida auxiliares, da mesma maneira que o que seria para um funcionário civil falecido que havia sido empregado continuamente nesse mesmo trabalho.

2. Distribuições sem penalização de todos os planos de aposentadoria qualificados e 403 (b) planos e 457 planos. O funcionário membro do serviço não pode, no entanto, fazer mais contribuições eletivas para o plano por seis meses após a data da distribuição.

3. Status permanente sem penalidade de todas as distribuições de planos qualificados tomadas pelos reservistas de serviço ativo que são chamados a servir por mais de 179 dias. Neste caso, os reservistas também podem re-contribuir esses valores em um momento posterior sob certas condições.

4. O salário diferencial (a diferença entre os salários militares e civis de um membro do serviço ao empregado) agora é classificado como receita W-2 em vez de receita 1099, o que significa que contará para os montantes que os membros do serviço empregado podem contribuir para seus planos de aposentadoria.

5. Distribuições isentas de impostos de qualquer tipo de plano de gastos flexíveis utilizado para pagar as despesas de cuidados de saúde para os reservistas qualificados que são chamados para o serviço ativo.

6. Status isento de impostos para quaisquer bônus pagos por estados ou outros órgãos políticos para servir os membros para o dever cumprido.

7. Recompensa permanentemente o pagamento da zona de combate sem impostos como renda salarial que é elegível para o Crédito de renda ganha.

8. Faz a isenção de comprador de casa pela primeira vez permanente para os veteranos que usam títulos de renda hipotecária para comprar sua residência.

9. Concede o status isento de impostos a certos pagamentos estaduais e locais feitos aos membros do serviço que também são bombeiros voluntários ou respondentes médicos de emergência.

10. Os participantes da AmeriCorps que recebem dinheiro ou outros benefícios não terão essa renda levada em consideração na equação ao calcular sua elegibilidade e benefícios de SSI.

A linha inferior As várias disposições incluídas na Lei HEART entraram em vigor em etapas. Alguns se tornaram efetivos retroativos para 2007, enquanto outras partes do ato não entraram em vigor até 2009. Mas todas as disposições deste ato ainda se aplicam aos veteranos elegíveis e aos membros do serviço e suas famílias hoje. Para obter mais informações sobre a Lei HEART, entre em contato com o seu consultor financeiro ou com o centro de assistência da família militar.