Com o final do ano, os investidores e seus consultores financeiros estão tentando preparar as manobras fiscais de última hora para se colocarem na melhor situação possível para o ano atual e / ou no próximo ano.

Na maioria dos casos, os movimentos de planejamento tributário de final de ano destinam-se a reduzir os impostos para o ano em curso, mas em alguns casos, pode fazer sentido transferir algum rendimento para o ano em curso, a fim de tirar proveito de um valor inferior ao normal ano de renda. Aqui estão alguns movimentos de planejamento tributário de final de ano que os consultores financeiros e seus clientes podem considerar. (Para mais informações, consulte: 10 Dicas importantes de imposto sobre o final do ano )

Colheita de perdas fiscais

A colheita de perda de impostos envolve a venda de investimentos mantidos em uma conta tributável com uma perda não realizada para realizar essa perda no ano fiscal atual. Revisar os ganhos e perdas em seus investimentos tributáveis ​​é algo que os investidores devem fazer anualmente.

A venda de uma posição perdedora não deve ser feita somente para fins fiscais, mas sim como parte de uma estratégia de investimento global. Isso poderia ser feito como parte do processo de reequilíbrio normal e com base na percepção de que uma expectativa de olhar, uma vez promissora, provavelmente não se recuperará em breve. Neste último caso, esta é também uma decisão de que os produtos da venda podem ser melhorados em outros lugares.

Qualquer perda pode ser usada para compensar ganhos de capital realizados em outros lugares, incluindo distribuições de ganhos de capital de fundos de investimento e ETFs. Na medida em que as perdas de capital excedem os ganhos de capital, até $ 3 000 podem ser usados ​​para compensar outros rendimentos a cada ano, com as perdas remanescentes acumuladas para os anos subseqüentes.

É importante que os investidores e seus consultores financeiros tenham cuidado para não violar as regras de venda de lavagem no processo de fazer isso ou eles correm o risco de ter uma ou todas as perdas não permitidas para fins fiscais. (Para mais, veja: A arte de vender uma posição perdedora )

Financiamento do seu plano de aposentadoria

Se você é um empregado de uma organização que oferece um plano 401 (k), um 403 (b) ou um plano de contribuição definida semelhante, certifique-se de que você está em acompanhe o máximo de sua contribuição para o ano. Se você está contribuindo para uma conta 401 (k) tradicional (contra uma conta Roth), suas contribuições vão antes de impostos e reduzirão seu passivo fiscal federal e estadual.

Se você é trabalhador por conta própria, você pode começar e financiar um Solo 401 (k) até o final do ano atual e receber os mesmos incentivos fiscais que os empregados financiam seus planos 401 (k) por meio de seus empregadores. Você também pode fazer uma contribuição de participação nos lucros que é devido pelo tempo em que você arquiva sua declaração de imposto de renda, incluindo extensões para o ano fiscal atual. (Para mais, veja: Final do ano 401 (k) Opções )

Doações de caridade

O final do ano é muitas vezes o momento em que pensamos sobre contribuir com a instituição de caridade de nossa escolha.Os presentes em dinheiro são uma maneira comum de contribuir e estes são totalmente dedutíveis até determinados limites. Qualquer excesso não elegível para uma dedução no ano em curso pode ser adiado.

Uma maneira muito eficiente de tributação para doar para caridade é dando um presente de uma garantia apreciada, como uma ação individual, um fundo mútuo, um ETF, um fundo fechado e alguns outros. A beleza aqui é que você recebe uma dedução fiscal pelo valor da participação no investimento no dia em que você faz a contribuição e você não precisa pagar impostos sobre os ganhos de capital. A maioria dos principais guardiões pode ajudar a facilitar esses tipos de doações e muitas organizações de caridade estão equipadas para aceitar títulos como doações.

Outra opção que o Congresso acaba de tornar permanente com o enorme pacote de imposto e de gastos de dezembro de 2015 é usar toda ou parte da sua distribuição mínima exigida de uma conta de aposentadoria como uma doação de caridade. Isso é chamado de doação de caridade qualificada (QCD) e está disponível para aqueles 70½ ou mais. O QCD satisfaz seu RMD e, pela forma como é contabilizado, serve para reduzir AGI para o ano, o que pode ter um impacto favorável para você no ano seguinte em relação aos prémios do Medicare e outras áreas. (Para mais, veja: Doações de caridade sem gastar um centavo )

Contribuir para um fundo aconselhado pelos doadores é uma ótima maneira de fazer uma doação de caridade de montante fixo no ano atual e, em seguida, distribuir a instituição de caridade contribuições. Empresas como Fidelity Investments e The Vanguard Group oferecem esses fundos. Eles gerenciam profissionalmente o dinheiro e facilitam as doações de forma contínua.

Acelerando ou Diferindo Renda

Dependendo da sua situação, você pode querer diferir a renda no seguinte ano fiscal ou acelerá-la no ano atual.

Se você tiver alguma flexibilidade com seu empregador, um pagamento de bônus é um exemplo de renda que pode ser adiada para o próximo ano fiscal para manter seu rendimento mais baixo este ano e reduzir seu passivo tributário.

Se o ano atual é aquele em que sua renda é inferior ao normal, você pode tentar acelerar o pagamento neste ano para reduzir seus impostos no próximo ano.

No geral, você pode tentar aumentar o número de despesas dedutíveis no ano atual, se você estiver procurando reduzir sua receita tributável para o ano atual. Talvez você possa duplicar as contribuições de caridade para este ano e o próximo no ano em curso. Ou você pode encontrar uma maneira de acelerar as despesas médicas no ano atual mediante o pré-pagamento de um prêmio de seguro e ter um procedimento eletivo realizado para cumprir o limite para poder deduzir as despesas médicas. (Para mais, veja: Diferimento de renda )

Colégio de ensino pré-pago

Se você é elegível para o Crédito Tributário de Oportunidades Americanas com base em seu AGI, pode fazer sentido acelerar o pagamento de propinas que é devido no início do ano que vem e pague antes do final do ano, a fim de obter um crédito tributário maior para o ano atual. (Para mais, veja: Maximize seus benefícios de tributação neste ano )

Faça presentes

Qualquer um pode dar a cada um um presente de US $ 14 000 por ano.Isso não ajudará seus impostos de renda para o ano atual, mas esses presentes podem ajudar a remover o dinheiro de sua propriedade, economizando impostos de herança abaixo da estrada, se isso for um problema para você. Esta é uma ótima maneira de dar dinheiro para crianças, netos e outros a cada ano, sem consequências fiscais para você ou para o destinatário. Você também pode pagar diretamente as propinas da faculdade ou as despesas médicas, uma vez que estas também se qualificam como presentes.

A linha inferior

Há uma série de movimentos de fim de ano para ajudar seus clientes a gerenciar sua responsabilidade tributária. Assessores financeiros conhecedores podem agregar grande valor aos seus clientes, assessorando-os nesta área. (Para mais, veja : Estratégias de planejamento tributário de fim de ano de fim de semana)