Os paraísos fiscais têm historicamente oferecido descanso para indivíduos e empresas que procuram evitar altos níveis de tributação em seus países de origem. Alguns países estabeleceram efetivamente a criação de um ambiente no qual as transações financeiras internacionais passam por pouco escrutínio para que indivíduos e empresas estrangeiras possam estacionar seu dinheiro com segurança nas instituições financeiras do país e evitar a detecção por seus próprios governos. Os países do paraíso fiscal geralmente utilizam a legislação para garantir o sigilo, de modo que os fundos dos estrangeiros não sejam devolvidos a eles e, portanto, não estão sujeitos às leis tributárias do país. Uma lista de lugares que foram paraísos fiscais em algum ponto inclui as Ilhas Cayman, Bermudas, Dubai, Liechtenstein, Cingapura e, claro, a Suíça.

Segredo suíço

Após o início da Depressão em 1929, os suíços transformaram seu país ativamente em um paraíso fiscal. No início da década de 1930, enquanto a Áustria e a Alemanha sofreram muitas falências, os suíços tomaram medidas para tornar seu sistema bancário mais seguro. Para o efeito, o governo aprovou o Banking Act de 1934, que reforçou o segredo da indústria bancária e protegeu o sigilo em direito penal. Isso significava que os bancos deveriam proteger as contas que possuíam e conceder-lhes o segredo profissional. A lei exigia que os bancos mantenham o "silêncio absoluto" em relação a tais contas, o que significa que os bancos poderiam protegê-los de todos os governos, inclusive o governo suíço. Para garantir que isso tenha sido cumprido, a lei suíça tornou-se uma ofensa criminal para investigar os "segredos comerciais" dos bancos. Assim, qualquer dinheiro que o transformou em bancos suíços foi praticamente garantido proteção de refúgio seguro.

Tax Haven Status Em Risco

O estado do paraíso fiscal da Suíça ficou ameaçado nos últimos anos. Na sequência da crise financeira global de 2007 a 2009, os governos ocidentais foram cedidos em dinheiro e procuravam aumentar suas receitas. Como resultado, eles redobraram seus esforços para cobrar impostos. Isso levou a uma série de acordos entre os suíços e os governos dos EUA, Reino Unido e França para compartilhar informações sobre o dinheiro mantido no sistema bancário suíço.

Por exemplo, o Reino Unido assinou um acordo fiscal com os suíços em 2011, pelo qual as autoridades fiscais do Reino Unido poderiam ver quais dos seus cidadãos tinham dinheiro escondido em bancos suíços. Isso permite que eles obtenham sua parte do imposto que esses indivíduos devem. Os suíços também entraram nesse tipo de negócios com a França e Cingapura.

Os Estados Unidos também decidiram ser mais ativos em termos de ir após a evasão fiscal. Em 2010, os EUA promulgaram a Lei de Conformidade do Imposto sobre a Conta Estrangeira (FATCA), que exige que as instituições financeiras estrangeiras forneçam informações sobre contas detidas pelos cidadãos dos EUA.O governo suíço estava impedido de cooperar com os EUA nesse tipo de empreendimento, em uma tentativa de manter seu status de paraíso fiscal, mas finalmente foi forçado a se inclinar para a pressão dos EUA.

Em 2012, o governo dos EUA acusou a Wegelin & Company, um banco suíço, de acusações de que permitiu que os cidadãos dos EUA evadissem impostos em US $ 1. 2 bilhões de 2002 a 2010. Wegelin se declarou culpado e concordou em pagar US $ 57. 8 milhões em multas e restituição, apesar de suas ações serem legais de acordo com a legislação suíça. O banco posteriormente saiu do mercado após um histórico de 272 anos. O suíço decidiu cooperar com os EUA para evitar outras ações punitivas de Washington. Em 2013, o governo dos EUA assinou um tratado fiscal com a Suíça que exige que os bancos suíços forneçam detalhes sobre seus detentores de contas americanos e fechem as contas dos americanos que criaram contas com o objetivo de evadir os impostos americanos.

A linha inferior

Os suíços criaram com sucesso um status de paraíso fiscal para o seu país e atraíram dinheiro de estrangeiros que esperam evadir impostos em seus países de origem. No entanto, à medida que os governos com escassez de dinheiro começaram a reprimir a evasão fiscal nos últimos anos, eles expressamente começaram a rastrear as explorações offshore de seus cidadãos. Eles até pressionaram o governo suíço a cooperar com eles e fizeram com que os bancos suíços renunciassem ao seu segredo, o que significa que o país está começando a perder seu fascínio fiscal.