Suas informações fiscais são privadas. O Internal Revenue Service só pode compartilhá-lo com um terceiro se você autorizar isso. A autorização para compartilhar informações e permitir que alguém lide com o IRS em seu nome seja feita no Formulário 2848, Procuração e Declaração de Representante. Compreenda o que a assinatura deste formulário pode, e não pode, fazer.

O que, exatamente, o formulário autoriza?

O Formulário de assinatura 2848 dá ao seu agente - um CPA, advogado ou outra pessoa designada como seu agente - autoridade para tomar certas ações em seu nome:

• Receba informações de imposto confidenciais

• Execute atos que você pode fazer (por exemplo, assinar um acordo com o IRS em relação aos impostos, nos retornos especificados no Formulário 2848).

• Assine uma declaração de imposto em situações limitadas: se você sofre de uma doença ou lesão ou está continuamente fora da U. S. por pelo menos 60 dias antes da data em que um retorno deve ser arquivado. Em qualquer outra circunstância (por exemplo, você está de férias nos EUA antes e depois que seu retorno foi preparado e deve ser arquivado), você deve enviar um pedido por escrito ao IRS para que permita que alguém (por exemplo, o preparador) assine seu retorno.

O formulário não é uma concessão geral de autoridade para fazer tudo de forma fiscal em seu nome. Por exemplo, seu agente não pode:

• Endossar ou negociar um cheque de reembolso, ou direcionar que um reembolso seja depositado eletronicamente na conta do agente.

• Substitua outro agente. No entanto, você pode autorizar isso especificamente.

Se você quer que alguém apenas veja suas informações fiscais, mas não deseja autorizá-lo a representá-lo antes do IRS (por exemplo, em uma auditoria), você pode, em vez disso, assinar o formulário 8821, Autorização de informações fiscais .

Completando o Formulário

Para que o Formulário 2848 seja efetivo, você deve especificar o formulário de imposto e o ano para o qual você está concedendo autoridade. Isso inclui:

• Descrição do assunto (por exemplo, impostos sobre o rendimento)

• Número do formulário de imposto (por exemplo, g., 1040). Dizer "todos os formulários" não é suficiente.

• Ano ou período de aplicabilidade (por exemplo, 2014). Dizer "todos os anos" ou "todos os períodos" não é suficiente.

Você também precisa fornecer informações sobre o seu agente / representante:

• Nome, endereço, número de telefone e número de fax

• Número PTIN, que é um número de identificação fiscal do preparador que deve ser renovado por CPAs, advogados, inscrito agentes e preparadores pagas anualmente.

• número CAF, que um arquivo de autorização centralizada que o IRS usa para identificar o representante. É um número de nove dígitos atribuído pelo IRS pela primeira vez que uma autorização de terceiros, como o Formulário 2848, é submetida. Se esta é a primeira designação do seu agente como representante, não haverá qualquer número CAF a ser inserido.

Você deve assinar o formulário.Se você arquivou em conjunto e cada cônjuge quer conceder autoridade, cada um deve apresentar um Formulário 2848 separado para designar um representante. Você não precisa usar o mesmo representante.

Usando um Poder de Substituto

Se você tem o seu próprio formulário de procuração de poder (não IRS) que você assinou para dar a um agente vários poderes para agir em seu nome, pode > ser usado em vez do Formulário 2848 sob condições específicas. O seu Poder (POA) deve: Autorizar o seu agente a agir em matéria fiscal. Se o POA é uma concessão geral de autoridade, não é necessária nenhuma concessão específica de autoridade em assuntos tributários, mas a POA não pode restringir as ações de seu agente em questões fiscais.

• Contém

• todas as informações exigidas no formulário do governo. Alternativamente, seu agente, agindo sob seu próprio formulário de procuração, pode assinar o Formulário 2848 em seu nome.

Revogando um Poder

Se você quer mudar de agente (por exemplo, você contrata um novo CPA porque não está satisfeito com a representação do CPA a quem você deu autoridade originalmente), você deve completar um novo Formulário 2848. Arquivar um formulário para um novo agente revoga automaticamente um POA anterior, desde que o agente anterior esteja no sistema CAF (é por isso que o número é importante).

O Formulário de arquivamento 2848 não revoga a autoridade para ver as informações fiscais que você forneceu ao preencher o formulário 8821.

Se você estiver apenas adicionando um novo POA e não revogando um antigo, você deve indicar isso marcando a caixa on line 6 no Formulário 2848. Anexe também uma cópia do Formulário 2848 com o novo formulário.

(Para leitura relacionada, veja

Procuração: Você precisa de um? ) A linha inferior

Se você quer que alguém interfira com o IRS em seu nome, tome o formal Ação necessária para conceder autoridade para esse fim. Complete o Formulário 2848 e envie-o para o IRS (o endereço está nas instruções para o formulário).

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O Propósito do Formulário IRS 1040 e O Propósito do Formulário 5498 do IRS.