A Conta de poupança de saúde (HSA) é como uma conta de poupança pessoal, mas o dinheiro é usado apenas para despesas de cuidados de saúde qualificados. A conta pode ser configurada com você como o único beneficiário, ou para você, mais seu cônjuge e / ou dependentes. Estabelecido em 2003 como parte da Lei de Medicamentos Prescritos, Melhoria e Modernização do Medicare, as HSAs permitem que pessoas com planos de saúde de alta dedução paguem pelas despesas atuais de saúde e economizem para despesas futuras com base em impostos. Aqui, analisamos os requisitos de elegibilidade, os prós e os contras e outros detalhes importantes sobre os planos de poupança de saúde.

Elegibilidade

Para ser elegível para uma HSA, você deve estar inscrito em um plano de seguro de saúde especial chamado Plano de Saúde de Alta Deducibilidade ou HDHP. Embora esses planos tenham franquias elevadas, os prémios mensais são tipicamente muito inferiores aos planos com deduções mais baixas, o que os torna atraentes para as pessoas que tentam minimizar os custos iniciais associados aos cuidados de saúde. Os HDHs destinam-se a cobrir doenças ou lesões graves, e com exceção dos cuidados preventivos (como fisica anual, imunização infantil e adulta e serviços de triagem), sua franquia anual deve ser atendida antes que os benefícios do plano sejam pagos.

De acordo com as diretrizes federais, você pode abrir e contribuir com uma HSA se você estiver:

• Coberto sob um HDHP no primeiro dia do mês
• Não coberto por nenhum outro não- Plano de HDHP (com algumas exceções para certos planos com cobertura limitada, como odontologia, visão e deficiência)
• Não inscrito no Medicare
• Não reivindicado como dependente da declaração de imposto de outra pessoa

O IRS estabelece diretrizes (ajustadas para inflação) para HSAs e HDHPs a cada ano, com base na cobertura individual e familiar. Para 2014, todos os HDHPs devem ter uma dedução mínima de $ 1, 250 para indivíduos e US $ 2, 500 para famílias. O máximo de bolso (incluindo franquias, co-pagamentos e co-seguro, mas não prémios) não pode exceder US $ 6, 350 para indivíduos e US $ 12,7 para famílias. (Veja também: Regras para ter uma conta de poupança de saúde (HSA) .)

Vantagens

As contas de poupança de saúde oferecem uma maneira de economizar - e pagar - despesas de saúde. Existem muitas vantagens em ter uma Conta de poupança de saúde:

• Outros podem contribuir com a sua HSA . As contribuições podem vir de várias fontes, incluindo você, seu empregador, um parente e qualquer outra pessoa que queira adicionar à sua HSA.
• Contribuições antes de impostos . As contribuições feitas através de depósitos de folha de pagamento (através do seu empregador) normalmente são feitas com dólares pré-impostos, o que significa que eles não estão sujeitos a impostos federais sobre o rendimento. Na maioria dos estados, as contribuições também não estão sujeitas a impostos estaduais. Seu empregador também pode fazer contribuições em seu nome e a contribuição não está incluída na sua receita bruta.
• Contribuições deduzidas de impostos . As contribuições feitas com dólares após impostos podem ser deduzidas do seu rendimento bruto na sua declaração de imposto, o que significa que você deve pagar menos impostos no final do ano.
• retiradas isentas de impostos . As retiradas de sua HSA não estão sujeitas a impostos de renda federais (ou na maioria dos casos) se forem utilizados para despesas médicas qualificadas.
• Os ganhos são taxa de imposto . Quaisquer juros ou outros ganhos nos ativos da conta são isentos de impostos.
• Os fundos rodam . Se você tiver dinheiro na sua HSA no final do ano, ela será lançada no próximo ano.
• Portable . O dinheiro na sua HSA permanece disponível para futuras despesas médicas qualificadas, mesmo se você alterar os planos de seguro de saúde, mudar de empregador ou se aposentar. Os fundos deixados na sua conta continuam a aumentar a taxa de imposto.
• Conveniente . A maioria das HSAs emitem um cartão de débito, para que você possa pagar sua receita médica e outras despesas imediatamente. Se você espera que uma conta venha no correio, você pode ligar para o centro de cobrança e efetuar um pagamento por telefone usando seu cartão de débito. E, você pode usar o cartão em um caixa eletrônico para acessar o dinheiro.

Desvantagens

As HSA também apresentam várias desvantagens:

• Requisito de dedução elevado . Embora você esteja pagando menos em prémios por mês, pode ser difícil - mesmo com o dinheiro em uma HSA - encontrar o dinheiro para atender uma alta dedutível.
• Custo de saúde inesperado . Seus custos de cuidados de saúde poderiam exceder o que você planejara e você pode não ter dinheiro suficiente economizado em sua HSA para cobrir despesas.
• Pressão para salvar . Você pode estar relutante em procurar cuidados de saúde quando precisar, porque não quer usar o dinheiro em sua conta HSA.
• Impostos e penalidades . Se você retirar fundos para despesas não qualificadas antes de completar 65 anos, você deve impostos sobre o dinheiro mais uma penalidade de 20%. Após os 65 anos, você deve impostos, mas não a penalidade.
• Recordkeeping . Você deve manter seus recibos para provar que as retiradas foram usadas para despesas de saúde qualificadas.
• Taxas . Algumas HSAs cobram uma taxa de manutenção mensal ou uma taxa por transação, que varia de acordo com a instituição. Embora normalmente não seja muito alto, as taxas diminuem em sua linha inferior. Às vezes, essas taxas são dispensadas se você manter um saldo mínimo.

Despesas qualificadas

Centenas de despesas de saúde são elegíveis para pagamento de uma HSA. Eles são explicados em detalhes na publicação do IRS 502, despesas médicas e dentárias. Exemplos de despesas médicas qualificadas incluem (mas não estão limitadas a):

• Acupuntura
• Tratamento de alcoolismo
• Serviços de ambulância
• Quiropráticos
• Suprimentos de lentes de contato
• Tratamentos dentários
• Serviços de diagnóstico > Taxas de médico
• Exames de óculos, óculos e cirurgia
• Serviços de fertilidade
• Cães-guia
• Aparelhos de audição e baterias
• Serviços hospitalares
• Insulina
• Taxas de laboratório
• Medicamentos de prescrição > Serviços de enfermagem
• Cirurgia
• Cuidados psiquiátricos
• Equipamento telefónico para deficientes visuais ou com deficiência auditiva
• Terapia ou aconselhamento
• Cadeiras de rodas
• Raios-X
• Limites de contribuição
• Contribuições para a sua A HSA pode ser feita a qualquer momento durante o ano civil e até 15 de abril do ano fiscal seguinte.Você pode fazer contribuições regulares ao longo do ano, ou fazer uma contribuição de montante fixo sempre que for conveniente. O IRS estabelece limites de contribuição que determinam o quanto você e / ou seu empregador podem contribuir com sua HSA a cada ano. Para 2017, os montantes máximos de contribuição são de US $ 3, 400 para indivíduos e US $ 6, 750 para cobertura familiar. Você pode adicionar mais de US $ 1 000 para uma contribuição "catch-up" se você tem 55 anos ou mais no final do ano fiscal.

Configurando uma conta de poupança de saúde

Você deve ter um HDHP antes de se inscrever para uma conta de poupança de saúde. Depois de ter um HDHP, você pode entrar em contato com sua companhia de seguros de saúde para obter detalhes sobre a criação de uma HSA através do seu banco recomendado, ou você pode selecionar uma instituição financeira por conta própria ou através do departamento de recursos humanos do empregador. Seu banco local ou união de crédito pode oferecer HSAs e pode fornecer informações de inscrição. Você também pode procurar online (tente uma pesquisa na Internet para "provedores de HSA"). Depois de selecionar um banco, o processo de inscrição é bastante rápido e inclui a conclusão de um aplicativo e o financiamento da conta.

A linha inferior

Uma conta de poupança de saúde pode ser uma ótima opção para pessoas que desejam limitar seus custos de cuidados de saúde antecipados, economizando para despesas futuras. Os HSAs andam de mãos dadas com os HDHPs, então os prémios mensais geralmente são significativamente menores se você tiver um plano de saúde de baixa dedução. Além disso, o tratamento fiscal favorável significa que você deve menos impostos em sua declaração de imposto de renda. Além disso, um HSA pode permitir que você pague em dólares pré-impostos por itens que as outras opções de seguro de seu empregador não cobrem, como óculos.

Dito isto, as HSA não são ideais para todos. Se ter uma franquia alta parece muito arriscado para você - ou se você antecipar ter despesas significativas de cuidados de saúde - um plano com uma dedução menor e co-pagamentos mais baixos pode ter mais sentido.

Antes de tomar quaisquer decisões, compare suas opções e veja os elementos de custo assalados (por exemplo, prémios mensais, dedutíveis, co-pagamentos e co-seguro). Compare também uma HSA com uma Conta de gastos flexíveis, que é outra maneira de usar dólares pré-impostos para pagar as despesas de saúde. (Veja também:

Comparando contas de poupança de saúde e contas de gastos flexíveis

.)