As deduções fiscais ajudam a reduzir sua conta fiscal - o que poderia estar errado com isso? Infelizmente, a verdade é um pouco mais complicada do que parece. Uma dedução fiscal é uma redução de impostos para alguém, mas não necessariamente você. Qualquer redução nas receitas fiscais globais na era do grande governo significa que mais impostos serão retirados de pessoas que não recebem a melhor combinação de deduções. Esta verdade infeliz tem muitas pessoas questionando algumas das deduções e as consequências não desejadas que podem ter. Neste artigo, analisaremos algumas das deduções fiscais mais controversas. (Conhecer as deduções fiscais que você tem direito de fazer ou quebrar sua conta bancária. Para saber mais, consulte Dicas de imposto: arquivamento para sua vantagem .)

TUTORIAL: Guia do imposto de renda pessoal

A dedução de juros de hipoteca
Se solicitado a justificar a dedução de juros de hipoteca, a maioria das pessoas diria que incentiva a propriedade de casa. Isso é suspeito porque a taxa de propriedade de casa no Canadá - um país que não permite uma dedução de hipoteca - foi realmente maior do que os EUA em 2009. O que a dedução claramente faz é fornecer uma quebra de impostos para pessoas de maior renda que são mais propensos a comprar uma casa e encorajar as pessoas a assumir hipotecas maiores do que fariam sem a perspectiva de uma maior dedução fiscal.

Esta dedução fiscal já foi considerada sacrossanta, mas desde então foi identificada como um dos fatores motivadores da mentalidade do piggybank que aumentou o alcance da crise da habitação 2008-2010. Os proprietários são geralmente vistos como eleitores confiáveis, no entanto, é difícil imaginar uma revogação do imposto tornando-se politicamente palatável.

Maiores ganhadores, os mais baixos impostos
Em 2007, Warren Buffett fez as manchetes criticando um sistema tributário onde ele pagou menos impostos do que seus funcionários. A principal diferença é que a riqueza de Buffett vem do investimento em ativos em vez de mão de obra direta e, de acordo com o código tributário de U. S., recebe um tratamento mais favorável. A razão é simples. O governo quer que os ricos invistam seu dinheiro nos ativos e negócios da U. S. em vez de levá-lo para o exterior ou desperdiçá-lo.

Além disso, pessoas ricas podem ser mais ágeis e transferir ativos para qualquer oportunidade de diferimento de impostos - transferir os custos de lado. Isso tem sido útil para os governos locais emitir títulos municipais com benefícios fiscais, de modo que o governo estadual e federal querem que essa fonte de financiamento continue. Há, é claro, uma questão de equidade. No entanto, também há uma questão de praticidade - podemos taxar os ricos sem limitar o capital de investimento?

E alguém deve mencionar ao Sr. Buffett que o governo não vai protestar se ele voluntariamente dá mais de sua riqueza para ajudar.(Examinamos de perto os principais princípios que o 'Oracle of Omaha' usa na avaliação de uma empresa. Confira O que é Warren Buffett's Investing Style? )

Taxas de imposto específicas de investimento
Walking de mãos dadas com os baixos impostos sobre os ricos, os planos de tipo 401 (k) não existiriam se os incentivos fiscais não incentivassem as pessoas a usá-los. Isso é bom se incentivar as pessoas a economizar e a investir para o futuro. No entanto, isso também pode levar as pessoas a agredir cegamente o dinheiro em investimentos que não entendem ou pagam demais para que um gerente de fundos mútuos faça o que equivale ao mesmo.

Conforme mencionado anteriormente, os títulos municipais e estaduais também desfrutam do benefício do direito do código tributário. Ao contrário da dedução da hipoteca, o status de muni isento de impostos dá aos estados dinheiro suficiente que muitas vezes esquecem de equilibrar orçamentos e se inclinam para gastos excessivos e refinanciamentos. Isso coloca os estados e o capital do investidor em perigo.

Pausas de imposto específicas para indústria
Por que o fabricante de automóveis é mais importante do que uma mina de carvão? Por que um projeto de energia limpa é subsidiado? Será que é sensato que algumas indústrias recebam incentivos fiscais e subsidiados, enquanto outras indústrias são tributadas propositadamente? E quanto aos trabalhadores das indústrias que vêem salários mais altos ou mais baixos devido ao tratamento tributário?

As rupturas de impostos específicas da indústria são feitas ou quebradas através de um forte lobby em Washington. Muitas vezes eles podem prejudicar um negócio bem sucedido, apontar um fracasso e até mesmo pôr em perigo o comércio mundial. Considerando o poder que essas pausas têm de causar danos, você pensaria que elas seriam exercidas com cautela. Infelizmente, os EUA têm um sistema de impostos altamente complexo que leva as empresas a fazer coisas estranhas e coisas ineficientes apenas para a quebra de impostos - abrir escritórios em vários estados, fazer upgrades não essenciais, etc. Este jogo de impostos é muito mais difícil para puramente americano empresas para jogar do que para as multinacionais. Algumas empresas que abrangem o globo podem usar deduções fiscais e tratados tributários entre nações para criar dinheiro "nenhum lugar" que não é tributado. Então, novamente, temos a complexidade do código tributário favorecendo os ricos ao custo do meio.

A linha inferior
Quando se trata de impostos, ninguém deixa feliz. Mesmo que todas as deduções fossem descartadas e um imposto de taxa fixa com um imposto de renda negativo para os pobres fosse introduzido, ainda haveria pessoas infelizes. A multiplicação de deduções e créditos, no entanto, só conseguiu reduzir a carga tributária de uma tarefa mais difícil do que nunca. Para efetivamente utilizar a gama de estratégias de minimização de impostos, aqueles que podem pagar muitas vezes recrutar especialistas em impostos para ajudá-los. Aqueles que não podem pagar, mas se beneficiariam mais de pagar menos impostos, muitas vezes ficam perdidos no shuffle. Infelizmente, a política torna mais atraente trabalhar para uma dedução fiscal para um segmento da população que provavelmente se lembrará desse partido quando chegar a hora de fazer campanha do que trabalhar para fazer cortes de impostos que nos beneficiariam a todos - então, esta situação é improvável que mude para melhor.(Alguns países começaram a cobrar uma taxa de imposto fixa em vez do sistema fiscal gradual do mundo ocidental. Veja se o U. S. pode mudar para um imposto fixo? )