Se você possui uma anuidade que foi financiada com dólares após impostos, existem estratégias que podem ajudar a gerenciar impostos depois de começar a fazer distribuições. As anuidades fiscais diferidas podem ser uma ótima maneira de diferir o lucro tributável e aumentar seus investimentos durante o trabalho. No entanto, muitas pessoas ficam desagradáveis ​​com as consequências fiscais quando começam a fazer distribuições.

Taxação de Anuidades Diferidas

As anuidades diferidas têm duas fases: acumulação e distribuição. Durante a fase de acumulação, não são devidos impostos sobre a renda do investimento ou as alterações de alocação ao mudar os fundos de investimento dentro da anuidade. No entanto, as anuidades diferidas têm regras muito específicas sobre como os ganhos são tributados uma vez que o proprietário do contrato começa a tomar distribuições. Qualquer ganho no contrato é distribuído primeiro e tributado como renda ordinária. Uma vez que todos os ganhos foram distribuídos, as contribuições do proprietário para a anuidade (base de custo) são então pagas como retorno de capital livre de impostos.

Sem planejamento, as distribuições de uma anuidade diferida podem causar problemas fiscais para muitas pessoas que acumularam o dinheiro para ajudar a complementar seus rendimentos. Na aposentadoria, quando menos deduções, como as contribuições do plano qualificado, estão disponíveis, a receita ordinária adicional de uma distribuição de anuidade pode fazer com que até 85% dos benefícios da Previdência Social sejam incluídos na receita tributável, além de desencadear impostos estaduais e federais mais altos. (Veja também: Evite a Armadilha Fiscal da Segurança Social)

Estratégias

Existem, no entanto, estratégias que podem ser usadas para ajudar a administrar o fluxo de distribuições tributáveis ​​e não tributáveis ​​de uma anuidade diferida.

A anuitização é uma opção. Uma anuidade diferida é anualizada através da assinatura de um montante fixo para uma companhia de seguros que, em troca, garante um pagamento mensal pelo resto da vida do curador ou um período determinado, como 10 ou 20 anos. Uma única vida única eleição oferece o rendimento máximo. No entanto, se o matador morre prematuramente, a seguradora mantém o saldo remanescente. A eleição de um pagamento de 10 ou 20 anos fornece uma renda menor, mas se o pensionista morre prematuramente, os pagamentos continuam aos beneficiários nomeados pelo restante do prazo garantido. Além de uma renda garantida, outra vantagem da anuitização é que cada pagamento da companhia de seguros é uma combinação de ganho tributável e retorno de custo livre de impostos. Isso é conhecido como a taxa de exclusão. Por exemplo, um homem de 65 anos de idade, com uma anuidade diferida de US $ 250.000, que tem US $ 100.000 de ganhador, que elege um pagamento certo de 20 anos, poderia ter um índice de exclusão de 57%. Isso significa que 57% de cada pagamento seria um retorno de capital livre de impostos e 43% seriam rendimentos tributáveis.

Se você não quiser anuir, mas quer começar a fazer distribuições regulares de uma anuidade diferida, outra opção é dividir um contrato existente em dois (ou mais) contratos.Para evitar impostos imediatos, esta transferência deve ser feita nos termos da Seção 1035 do código tributário, que permite trocas livres de impostos entre anuidades. (Veja também: O que é um Exchange 1035 livre de impostos?) Além disso, certifique-se de verificar quaisquer taxas de resgate ou restrições que uma anuidade existente ou proposta impõe antes de fazer qualquer alteração. Alguns contratos não permitem trocas parciais de saída 1035.

Por exemplo, um aposentado de 65 anos com uma anuidade diferida de US $ 300.000 que tem US $ 100.000 de ganho quer começar a receber distribuições de US $ 2 500 por mês. Com uma anuidade, levaria cerca de 40 meses de distribuições tributáveis ​​para o aposentado para atingir o custo e começar a receber renda isenta de imposto. Em vez disso, se o aposentado dividisse a anuidade, deixando US $ 150.000 no contrato original e transferindo $ 150.000 para um novo contrato, ele teria duas anuidades (A e B) que cada uma tem US $ 50.000 de ganho e $ 100.000 de custo base. Se ele então começou a tomar $ 2, 500 por mês em distribuições da anuidade A, todos os ganhos tributáveis ​​seriam pagos em cerca de 20 meses, em vez de 40 meses. Uma vez que a anuidade A começa a fazer uma distribuição livre de impostos, ele poderia reduzir a distribuição para US $ 1 250 por mês e começar a tomar US $ 1 250 por mês de distribuições tributáveis ​​da anuidade B. Esta estratégia reduziria a distribuição mensal de anuidade tributável de US $ 2 500 para $ 1, 250, permitindo que o aposentado, por exemplo, comece a tomar US $ 1 e 250 de um IRA sem aumentar sua obrigação fiscal geral. O resultado seria $ 3, 750 por mês de renda com apenas US $ 2, 500 sendo tributáveis.

A linha inferior

Ao planejar com antecedência e coordenar o momento das distribuições de anuidades tributáveis ​​e isentas de impostos, os aposentados têm a oportunidade de gerenciar sua carga tributária geral na aposentadoria. Isso pode ser especialmente importante quando atingem 70 ½ anos e são necessários para começar a receber distribuições mínimas anuais de seus IRAs.