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A partir de outubro de 2015, a ilha de Chipre perdeu oficialmente o seu estatuto de paraíso fiscal quando a Organização de Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) declarou que o país, juntamente com o Luxemburgo e as Seychelles, era compatível com as normas estabelecidas pelo Fórum Global sobre Transparência e troca de informações para fins fiscais. A classificação é a mesma que a concedida aos Estados Unidos, Alemanha e Reino Unido.

Chipre como refúgio fiscal

A partir de pouco tempo após a queda do Muro de Berlim, o governo de Chipre estabeleceu seu país como paraíso fiscal, visando especificamente os oligarcas russos, bem como os civis da Europa Oriental e empresas. A baixa taxa fixa de imposto corporativo do país, leis de privacidade rigorosas e desejabilidade geográfica devido à sua proximidade com a Europa e a Rússia ajudaram a aumentar a popularidade do paraíso fiscal ao longo das três décadas seguintes. Como resultado, o setor bancário cresceu em Chipre, crescendo para se tornar nove vezes maior do que a economia do país em 2009.

O sistema de queda do sistema bancário cipriota

Antes de 2012, os depósitos no sistema bancário do país cresceram de forma constante, mas o capital começou a sair do país durante a crise financeira em 2008. Saídas de capital revertida após a crise, mas manteve-se lenta devido a preços de propriedade fracos e mercados imobiliários globais. Até 2012, o sistema bancário estava cambaleando sob o peso da crise da dívida soberana da Grécia, uma vez que o número de empréstimos inadimplentes detidos pelos bancos cipriotas rapidamente aumentou.

Até março de 2013, os bancos do país estavam com extrema necessidade de um resgate. Para garantir o pacote de assistência financeira necessário para manter o sistema bancário à tona, o país concordou com termos sem precedentes com a Comissão Européia, o Banco Central Europeu e o Fundo Monetário Internacional. Uma dessas condições foi a imposição de perdas aos depositantes em dois dos maiores bancos do país. Com efeito, o país obteve fundos de depositantes em excesso de níveis segurados e usou o capital próprio para recapitalizar os balanços do sistema bancário.

O fim de um abrigo fiscal

Termos adicionais do resgate incluíam o acordo do país para mudar suas práticas bancárias para encerrar seu status como um paraíso fiscal offshore. Uma das principais condições foi a subida das taxas de imposto corporativo do país para 12. 5%, que ainda está entre as menores taxas corporativas para entidades não offshore no mundo.

Além de aumentar a taxa de imposto sobre as empresas, Chipre iniciará a participação no programa de troca automática de informações financeiras em questões fiscais em 2017. Os países que participam do programa enviam automaticamente informações bancárias relativas a impostos de titulares de contas não-cidadãos para autoridades fiscais em seus países de cidadania.Com essa informação, as autoridades fiscais locais podem comparar as informações sobre declarações fiscais para determinar se a renda offshore foi relatada. Em caso de discrepâncias, as autoridades fiscais podem então perseguir seus cidadãos quanto aos impostos devidos. A participação de Chipre neste programa marca o fim do status do país como paraíso fiscal.