À medida que o prazo de depósito de impostos se aproxima, muitos contribuintes garantem que contribuam para os seus IRAs para receber os benefícios fiscais relacionados. Se você estiver fazendo isso, é importante garantir que você satisfaça os requisitos de elegibilidade da contribuição, a fim de evitar penalidades avaliadas pelo IRS. Aqui estão alguns lembretes importantes para ajudá-lo a atender a esses requisitos.

Tutorial: Planejamento de aposentadoria

Compensação elegível

Você deve ter uma compensação elegível para ser elegível para contribuir com um IRA. Para fins de IRA, a remuneração elegível inclui salários, salários, dicas, comissões recebidas como porcentagem das vendas, pensão tributável e pagamento de manutenção separado que você recebe sob um decreto de divórcio ou manutenção separada. Se você é um único proprietário ou parceiro em uma parceria, sua remuneração é baseada em seus ganhos líquidos de seu negócio ou negócio, reduzido por contribuições para qualquer plano patrocinado pelo empregador que você adote e qualquer dedução permitida para 50% de sua auto- impostos sobre o emprego.

Os valores que você recebe como juros, dividendos, pensões, anuidades, ganhos e lucros de investimentos imobiliários, e qualquer valor que você exclua de sua renda não são considerados como compensação elegível para fins de IRA.

Dica: Se você não tem uma compensação elegível e você é casado, você poderá usar a remuneração do seu cônjuge como base para fazer uma contribuição para o seu próprio IRA, desde que você arquive uma declaração de imposto conjunta. ( Para saber mais, veja Fazer contribuições do IRA em relação ao seu parceiro que não trabalha no trabalho .)

Contribuição máxima

Você pode contribuir até US $ 5, 500 por ano para o seu IRA para 2017 e 2018. Se você tem pelo menos 50 anos até o final do ano ao qual se aplica a contribuição , você pode contribuir com $ 1 000 adicionais. Este montante adicional é referido como uma contribuição de recuperação.

Se sua remuneração elegível for inferior a US $ 5, 500 / $ 6, 500, então você é elegível para contribuir apenas com o valor que você ganho para o ano.

Exemplo 1 Adam, um estudante universitário em tempo integral, ganhou $ 2 mil do seu emprego a tempo parcial em 2017. Adam também ganhou $ 1, 500 em dividendos e juros sobre os investimentos em sua conta de corretagem. Adam é elegível para contribuir com US $ 2 000 para 2017, porque ele recebeu apenas US $ 2 000 em compensação elegível.

Dica: Os fundos utilizados para a contribuição do IRA podem vir de qualquer fonte legítima. Por exemplo, você pode usar o dinheiro que você recebe como juros de dividendos, como presente ou de suas economias regulares para sua contribuição do IRA, desde que você tenha recebido uma compensação elegível até o valor que você contribuiu para o ano.

Limitação de idade

Você pode contribuir para o seu IRA tradicional por anos antes de atingir a idade de 70. 5. Caso você contribua para o seu IRA tradicional no ano em que atingir a idade de 70 anos.5 ou uma idade posterior, o valor será considerado um excesso de contribuição do IRA e deve ser removido do seu IRA até 15 de outubro do ano seguinte, a fim de evitar sanções avaliadas pelo IRS.

Exemplo 2 A data de nascimento de Eve é 15 de maio de 1947. Ela terá 70 anos. 5 em 15 de novembro de 2017. Por terem 70 anos de idade. 5 em 2017, ela não é elegível para contribuir com ela Tradicional IRA para 2017.

Não há limite de idade para as contribuições Roth IRA.

Prazo de contribuição

As extensões de depósito de impostos não se aplicam às suas contribuições do IRA, com exceção das contribuições do SEP-IRA. Isso significa que suas contribuições devem ser depositadas por sua data de vencimento de depósito de impostos, que geralmente é 15 de abril. Semelhante à sua declaração de imposto, uma data de cadastro postal é considerada oportuna; portanto, se você enviar sua contribuição no correio até 15 de abril, você cumprirá o prazo, mesmo que sua instituição financeira receba a contribuição após 15 de abril.

Com SEP-IRA, se você solicitou uma extensão para arquivar sua impostos, você tem até o final do período de extensão para fazer sua contribuição, independentemente de quando você realmente apresentar a declaração de imposto

Excesso de pessoal militar

Se você é um membro das forças armadas que serviram em uma zona de combate ou forneceu um serviço qualificado fora de uma zona de combate, você recebe uma extensão automática para fazer sua contribuição do IRA. A extensão geralmente é 180 dias após uma das seguintes opções:

• O último dia em que você atua em uma zona de combate ou completa seu serviço de qualificação fora de uma zona de combate.
• O último dia em que você atua em uma operação de contingência.
• O último dia de qualquer hospitalização qualificada contínua por ferimento por serviço em qualquer um dos itens acima.

Certifique-se de que sua instituição financeira conheça o ano ao qual sua contribuição se aplica e pergunte sobre seus requisitos de documentação para as contribuições feitas durante o período de extensão.

Dica: Se entregar a contribuição do IRA de 1º de janeiro a 15 de abril, certifique-se de informar sua instituição financeira ao ano em que a contribuição deve ser aplicada. Escrever o ano fiscal no campo de memorando de seu cheque deve ser suficiente. A falta de fornecer essa informação pode resultar na quantidade a ser aplicada ao ano fiscal incorreto.

A linha inferior

Certifique-se de que atende aos requisitos de elegibilidade e que recebeu uma compensação elegível para o ano antes de fazer a contribuição do IRA. Para ter certeza de que sua contribuição foi depositada para o ano fiscal certo, verifique seu extrato da conta no mês em que o depósito é depositado. As instituições financeiras são mais propensas a corrigir erros de processamento se os erros forem detectados cedo. E, o mais importante, verifique com seu profissional fiscal e financeiro a assistência para determinar se a contribuição para o seu IRA é uma boa decisão financeira para você.

Para mais informações sobre as contribuições do IRA, veja Limites de dedutibilidade IRA tradicionais , Contribuições do IRA: deduções e créditos tributários e Roth ou IRA tradicional … Qual é a melhor escolha?