Os regulamentos da Lei de Conformidade do Imposto sobre Conta Externa (FATCA) exigem que instituições financeiras em todo o mundo informem as explorações de "pessoas dos EUA" no valor de mais de US $ 50.000 para o Internal Revenue Service (IRS) ou enfrentam aleijamento penalidades que poderiam incluir uma dedução de 30% de quaisquer títulos ou dividendos dos EUA que viriam em seu caminho. Atualmente, esses regulamentos estão sendo usados ​​para reprimir o setor bancário offshore. E esta indústria é um alvo especificamente porque (1) as atividades que ocorrem dentro dele são, como escreveu o economista Mark P. Hampton, "separadas das principais unidades reguladoras", tanto pela distância física, quanto pela legislação, ou ambas, e ( 2. Os bancos dentro da indústria geralmente oferecem baixas taxas de imposto e leis permissivas, o que reduz o montante que deveria estar indo para os cofres dos EUA.

Os regulamentos utilizados para restringir as atividades bancárias offshore podem ser comparados com certos tipos de redes de pesca usadas nas águas do Caribe. Eles geralmente são orientados para um tipo de peixe (muitas vezes um peixe predador), mas seu lance é varrendo e indiscriminado, e o levanta com uma grande variedade de espécies, algumas protegidas - interrompendo todo o ecossistema no processo. A FATCA poderia estar fazendo isso? Seu objetivo é impedir aqueles que procuram defraudar o U. S. de impostos, escondendo grandes quantidades de dinheiro em contas offshore, onde esses detentores de contas encontram sombras das leis da U. S. Mas a implementação das regulamentações ameaça levar a operação bancária offshore em certas regiões, e emaranhada em sua varredura regulatória são muitas vezes pessoas cujas relações pessoais e financeiras se estendem para além das fronteiras da U. S.

Se você é uma dessas pessoas, a remoção ou o enfraquecimento do setor offshore e a repressão por meio da FATCA, poderia ter um amplo conjunto de efeitos em sua conta e como você a gerencia . A repressão é adicionar uma camada de custos e complexidade adicionais às atividades dos contribuintes da U. S. que têm vínculos financeiros no exterior - e está tendo impacto em uma ampla gama de transações, incluindo acordos de divórcio, investimentos e poupança de aposentadoria. Por exemplo, se você quiser se aposentar para outro país, diga a U. K., ou você tenha a cidadania de U. S., mas nasceu em outro país e gostaria de retornar ao seu local de nascimento, o IRS ainda tem jurisdição sobre suas contas. (Para mais, veja: Prós e contras do investimento offshore e coisas a considerar antes de se retirar no exterior.)

Com os bancos offshore cada vez mais próximos e cautelosos sobre estarem sujeitos a severas penalidades impostas pelos EUA e, uma vez que não poderão pagar o tipo de garantias e proteção que você já teve, você pode ser deixado em o seu próprio, sem escolha, a não ser pagar por assistência especializada para evitar muitas minas terrestres financeiras potenciais no armazenamento de fundos em contas estrangeiras.A outra opção é armazenar todos os seus fundos de volta na U. S., que em si introduz todos os tipos de custos de transação e complicações. Salte alto ou salte baixo, bancar para aqueles com conexões no exterior se tornará mais tedioso, mais complicado e mais cheio de riscos.

Para tornar as questões mais difíceis, o modo típico pelo qual você poderia acessar a assistência no gerenciamento de suas contas está desaparecendo. Muitos gerentes de riqueza no exterior não querem mais atender seus clientes americanos e, portanto, os expatriados estão achando cada vez mais difícil acessar os serviços bancários básicos. Até mesmo foi relatado que as empresas estrangeiras estão mais hesitantes em contratar americanos, porque temem que de alguma forma não possam atender a todos os requisitos das novas e diversas regulamentações fiscais, e preferem evitar os custos de monitoramento das contas obrigatórias da FATCA. Se você está pensando em se mudar para um país estrangeiro, esses são os desafios que você provavelmente enfrentará. Foi relatado que o número de expatriados que decidiram renunciar à sua cidadania da U. S. tem aumentado desde a introdução da FATCA. (Para mais, veja: As cidades mais caras do mundo para expatriados.)

Na verdade, não importa qual seja sua nacionalidade. Se você tem uma conta em um banco estrangeiro que fica aquém da plena conformidade com a FATCA, corre o risco de perder 30% de seus pagamentos de juros de títulos do governo da U. S. ou dividendos das ações da U. S. O setor offshore alterado também pode afetar sua vida pessoal. Há o caso de Robin Miranda, um analista de risco de Nova York que vive em Zurique com seu marido nascido na Alemanha, que é citado em um artigo de jornal afirmando que não possui procuração pelo marido, porque isso poderia fazer seus ativos são reportáveis ​​aos EUA (para mais informações, veja: Procuração: você precisa de um?)

U. Os cidadãos de S., de frente para um setor offshore com uma utilidade encolhida, são forçados a navegar por essas novas correntes traiçoeiras em regulamentos fiscais por conta própria, já que algumas empresas estrangeiras que se inscreveram no IRS para evitar a possível retenção na fonte de 30% são gradualmente descartando suas contas dos EUA. Outras empresas estrangeiras responderam ao aumento dos custos de manutenção de registros envolvidos no atendimento de titulares de contas da U. S. ao aumentar os saldos mínimos da conta para clientes da U. S. para um milhão de dólares ou mais. Os cidadãos da U. S. que vivem no exterior estão assim enfrentando maiores custos para administrar seus fundos. (Para mais, consulte: Quão poderoso é o IRS?)

Se você tem laços globais, talvez seja necessário estar preparado para pagar taxas elevadas de preparação de impostos - em muitos casos, US $ 2000 a US $ 4000 por ano ou mais. Os contribuintes da U. S. com contas globais estão descobrindo que a apresentação de seus próprios retornos implica muitos riscos e complexidades. Na verdade, fazê-lo tornou-se quase impossível. E se você é um contribuinte da U. S. que possui um negócio no exterior, é aconselhável obter assistência de um especialista para atender aos requisitos fiscais que possam atrapalhar aqueles que não conhecem todos os detalhes dos novos regulamentos.Os requisitos de relatório para os fideicultores, em particular, são complicados e as penalidades potenciais são altas. Mesmo os divórcios podem se tornar processos que estão cheios de perigo financeiro, uma vez que o IRS pode estar procurando mais de perto os assentamentos de divórcio e alguns acordos que atendam aos requisitos de outros países podem ser considerados inaceitáveis ​​pelo IRS.

E quanto ao investimento estrangeiro? Você estava pensando em criar um negócio, ou fazer um investimento em uma indústria ou setor localizado no Caribe, ou uma jurisdição em que o banco offshore é uma parte fundamental da sua economia? A extinção do setor poderia ter um impacto severamente prejudicial sobre esses países, enfraquecendo suas economias e clima de investimento, o que talvez não seja bom para seu investimento particular. Foi mencionado que, para algumas pequenas economias insulares, esses serviços financeiros offshore são a base para seu desenvolvimento econômico. De fato, as finanças offshore são inerentes às estratégias econômicas de muitas nações e empresas multinacionais. Se você é um investidor em uma empresa desse tipo, tome nota de como o setor offshore em declínio pode afetar sua linha de fundo.

A linha inferior

A implementação dos regulamentos da FATCA e o "aperto" do setor bancário offshore deverão gerar o IRS $ 7 adicionais. 6 bilhões até o final da década, mas talvez os custos de tais imposições possam ser muito altos para muitos. Os regulamentos podem tornar as transações diárias dos cidadãos da U. S. que cumprem a lei que tenham vínculos no exterior significativamente mais complexos e onerosos, e para alguns, pode causar um duro golpe na sua linha de fundo.