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O imposto sobre a Velhice, Sobreviventes e Deficiência, ou OASDI, é calculado tomando uma porcentagem definida de sua receita de cada cheque de pagamento. Mais comumente chamado de imposto da Segurança Social, esta porcentagem é determinada por lei a cada ano e se aplica aos empregados e empregadores. Para 2017, empregados e empregadores devem contribuir com 6,2% da remuneração do empregado, no total de 12,4%. Aqueles que trabalham por conta própria são responsáveis ​​pelo total de 12,4%.

Segurança social

O programa de Segurança Social oferece benefícios aos aposentados e aqueles que de outra forma não conseguem trabalhar devido a doença ou deficiência. Especialmente para aqueles com histórias de ganhos modestas, a Segurança Social muitas vezes fornece a única fonte de renda consistente para pessoas que não podem mais trabalhar.

Como a Segurança Social é um programa do governo destinado a fornecer uma rede de segurança para os cidadãos que trabalham, é financiado por meio de um imposto retido na fonte simples que deduz uma porcentagem definida de receitas antes de impostos de cada cheque de pagamento. Os trabalhadores que contribuem por um mínimo de 10 anos são elegíveis para coletar benefícios com base em seu histórico de ganhos uma vez que se aposentam ou sofrem uma deficiência.

Medicare

Medicare's Hospital Insurance, ou HI, programa é outro programa governamental que providencia cidadãos em necessidade e requer um imposto retido na fonte obrigatório. Os impostos sobre Segurança Social e Medicare são frequentemente combinados e listados em cheques de pagamento como o imposto FICA, que representa a Lei Federal de Contribuição de Seguros.

Como o OASDI, a taxa de imposto HI é fixada anualmente por lei. Para 2017, a taxa de imposto HI é de 1. 45% para funcionários e empregadores. Aqueles que trabalham por conta própria devem pagar as duas partes, por uma taxa de imposto total de 2. 9%.

Lucros tributáveis ​​máximos

Os benefícios da Previdência social são limitados com um valor máximo de benefício mensal com base no histórico de ganhos. Para evitar que os trabalhadores paguem mais em impostos, eles podem depois receber em benefícios, há um limite no valor da renda anual sujeita a tributação. Para 2017, o valor máximo da receita sujeita ao imposto OASDI é de US $ 127, 200, limitando a contribuição anual máxima do empregado em US $ 7,888. 40. No entanto, esse limite não se aplica ao imposto Medicare HI.

Exemplo

Um empregado que faz US $ 165, 360 por ano, cobra salários semestrais de US $ 6, 360 antes de impostos e qualquer retenção de planos de aposentadoria. Embora o imposto Medicare seja devido em todo o salário, apenas os primeiros $ 127, 200 estão sujeitos ao imposto da Segurança Social. Uma vez que $ 127, 200 divididos por US $ 6, 360 é de 20, esse limite é alcançado após o vigésimo salário.

Para os primeiros 20 períodos de pagamento, portanto, a retenção de imposto total da FICA é igual a ($ 6, 360 * 6. 2%) + ($ 6, 360 * 1. 45%), ou US $ 486. 54. Somente o imposto Medicare HI é aplicável aos quatro períodos de pagamento restantes, de modo que a retenção é reduzida para US $ 6, 360 * 1.45%, ou US $ 92. 22. No total, o empregado paga US $ 7, 886. 40 para a Segurança Social e US $ 2, 397. 72 para o Medicare a cada ano. Embora não afete o salário doméstico do empregado, o empregador deve contribuir com o mesmo valor para ambos os programas.

Auto-emprego

Como mencionado acima, aqueles que são trabalhadores por conta própria são considerados empregador e empregado para fins fiscais, o que significa que eles são responsáveis ​​por ambas as contribuições. No exemplo acima, um trabalhador independente com o mesmo salário paga $ 15, 772. 8 para Segurança Social e $ 4, 795. 44 para Medicare.