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A análise da relação fornece um investidor com ferramentas para analisar as demonstrações financeiras de uma empresa. Os investidores utilizam rácios para avaliar uma ação em um setor em comparação com outra empresa na mesma indústria. O uso da análise de rácios simplifica a comparação de demonstrações financeiras de várias empresas. Alguns rácios-chave que um investidor pode usar para avaliar uma empresa são os margens de lucro e os índices de preço em resultados (P / E).

A margem de lucro é uma proporção que os investidores podem usar para comparar a rentabilidade das empresas dentro do mesmo setor. É calculado dividindo o lucro líquido da empresa pelas suas receitas. Em vez de tentar dissecar demonstrações financeiras para comparar as empresas lucrativas, um investidor pode usar essa proporção. Por exemplo, suponha que a empresa ABC e a empresa DEF estejam no mesmo setor com margens de lucro de 50% e 10%, respectivamente. Um investidor pode facilmente comparar as duas empresas e concluir que a ABC conseguiu converter 50% de suas receitas em lucros, enquanto a DEF só conseguiu converter 10%.

Outra proporção que um investidor pode usar é a relação P / E. Esta é uma relação de avaliação e compara o preço atual da ação de uma empresa com seu lucro por ação. Ele mede como os compradores e os vendedores estão classificando o estoque por US $ 1 de ganhos. A proporção dá ao investidor uma maneira fácil de comparar os ganhos de uma empresa com os de outras empresas. Usando as empresas do exemplo acima, suponha que ABC tenha uma relação P / E de 100, enquanto a DEF tem uma relação P / E de 10. Um investidor pode concluir que os investidores estão dispostos a pagar US $ 100 por US $ 1 de ganhos que a ABC gera e apenas US $ 10 por US $ 1 de ganhos que a DEF gera.

Os investidores podem usar a análise de taxas facilmente, e cada número necessário para calcular os índices é encontrado nas demonstrações financeiras de uma empresa.