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Tal como acontece com a maioria dos rácios financeiros do Excel, os cálculos da taxa de liquidez exigem pelo menos dois pontos de dados de fontes financeiras externas seguidas de uma fórmula curta do Excel. Existem vários índices de liquidez diferentes; cada um deles é usado para demonstrar a capacidade de uma empresa para pagar obrigações de dívida de curto prazo. As duas razões de liquidez mais comuns são a relação atual e a relação rápida.

Para calcular o índice atual, encontre os ativos circulantes e os passivos circulantes da empresa, analisando seu balanço mais recente. Escolha duas células consecutivas dentro de uma coluna, como A2 e A3, e atribua-lhes "Ativos" e "Passivos", respectivamente. Imediatamente adjacentes a essas células, em B2 e B3, insira os números correspondentes do balanço. O cálculo para a relação atual é realizado em uma célula separada usando a seguinte fórmula: = (B2 / B3).

A relação atual de uma empresa destaca a eficiência com que os produtos podem ser transformados em dinheiro e é um valor crítico ao avaliar a governança corporativa. No entanto, tenha cuidado com a comparação dos índices atuais entre as indústrias, uma vez que os ciclos de operação podem variar drasticamente.

A relação rápida é muito semelhante à razão atual e pode ser calculada apenas adicionando um passo adicional à relação atual. Desta vez, importe uma terceira variável do balanço da empresa: inventários. Usando a mesma configuração de célula que antes com a figura de ativos em B2 e a figura de passivos em B3, adicione o valor de estoques na célula B4. Agora, na célula onde o cálculo prévio da relação atual foi realizado, modifique a fórmula para ler: = (B2 - B4) / B3.

A proporção rápida fornece uma perspectiva de curto prazo em termos de solvência apenas levando em consideração os ativos mais líquidos. Uma vez que o inventário pode levar algum tempo para se transformar em ativos de caixa, alguns acreditam que isso é uma visão mais realista.