Um plano de pensão de repartição é o termo amplo para um tipo de plano de aposentadoria de benefício definido em que os níveis de contribuição de participantes individuais impactam diretamente seus valores de pagamento futuros. Quase todos os americanos recebem alguma forma de benefícios de pensão de pagamento por via social, e alguns podem receber mais por meio de pensões patrocinadas pelo empregador. Quando você recebe seus pagamentos de anuidades de pensão através de um plano de repartição do empregador, algum ou todo o valor do benefício pode estar sujeito a tributação.
Uma parcela da renda da Segurança Social é tributada. O nível de tributação dos benefícios da Previdência Social depende do seu nível de renda.
Tal como acontece com qualquer plano qualificado, você paga uma penalidade de imposto de distribuição antecipada se você optar por receber pagamentos de pensões patrocinados pelo empregador antes de completar a idade de 59 anos. 5, a menos que você se qualifique para uma exceção.
Quase todos os pagamentos de planos de pensão pagos são feitos com dólares pré-impostos que são regularmente deduzidos de seus cheques de pagamento. Uma vez que o dinheiro entrou no plano antes de ser tributado, o montante total dos benefícios de pensão está sujeito a impostos sobre o rendimento. Se você contribuiu com qualquer dinheiro após a tributação para a sua pensão durante a fase de acumulação, então você não paga impostos sobre a parte que representa o retorno do valor após o pagamento que pagou.
O cálculo da tributação de renda parcial para benefícios de pensão é feito através da Regra Geral ou do Método Simplificado, ambos explicados no Serviço de Receita Federal Tópico 411.
Geralmente, quaisquer partes tributáveis dos pagamentos de pensões de pagamento por pagamento estão sujeitos à retenção de imposto de renda federal. A retenção para pagamentos regulares é calculada aproximadamente da mesma forma que a retenção de salários. Os benefícios de pensão de montante fixo têm um tratamento fiscal especial, descrito no Tópico 412 do IRS.
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
Quais são as diferenças entre um Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado (REER) e um Plano de Pensão Registrado (RPP)?
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