Primeiro veio amor, então veio casamento, então veio a decisão de apresentar declarações de imposto conjuntas com o Internal Revenue Service (IRS).

Todos os bons casais devem se juntar, certo? Errado! Muitos casais não percebem que a apresentação separada pode realmente melhorar suas situações financeiras. Em alguns casos, o amor não tem um lugar na sua declaração de imposto. Descubra por que.

VER: Os benefícios fiscais de ter um cônjuge

As desvantagens

Há uma série de razões pelas quais o status de casado-separação-separado é raramente escolhido por casais que arquivam. O principal motivo é a perda de uma série de créditos e deduções fiscais importantes que estão disponíveis para aqueles que se apresentam em conjunto, tais como:

• Crédito de renda obtida
• Crédito de imposto sobre filhos
• Crédito para crianças e dependentes
• Requisição de juros de empréstimo de estudante
• Crédito para idosos e deficientes
• Todas as deduções e créditos de qualquer tipo relacionados à educação, como os créditos de aprendizagem de esperança e de vida, dedução de juros de empréstimos estudantis e dedução de taxa de matrícula e de remuneração
• Lucro bruto ajustado ( AGI) limite de eliminação de $ 0- $ 10 000 para a dedutibilidade IRA tradicional

Além disso, quando se trata de apresentação casada separadamente, ambos os cônjuges devem escolher o mesmo método de registro de deduções. Se um dos cônjuges decidir detalhar as deduções, o outro cônjuge deve fazê-lo também, mesmo que suas deduções detalhadas sejam inferiores à dedução padrão.

Exemplo - Os depositantes separados devem ambos os itens Por exemplo, se um cônjuge tiver deduções discriminadas de US $ 8 000 e o outro cônjuge tenha apenas US $ 2, 500 de deduções detalhadas, então o segundo cônjuge ainda deve detalhar e só pode reivindicar $ 2, 500 de deduções detalhadas em vez da maior dedução padrão. Esta é apenas uma boa idéia quando as deduções do único cônjuge são grandes o suficiente para compensar o retorno perdido do segundo cônjuge.

Razões para arquivar separadamente

Há uma série de situações em que é a melhor idéia para um casal se arquivar separadamente.

Problemas de responsabilidade
Originalmente, o status foi criado para acomodar casais divorciados ou separados que não estão dispostos a arquivar seus impostos em conjunto. Também pode ser apropriado se um dos cônjuges suspeitar do outro cônjuge de evasão fiscal, porque o cônjuge inocente deve apresentar separadamente para evitar a eventual tributação do outro cônjuge. Este status também pode ser eleito por um dos cônjuges se o outro se recusar a arquivar.

Diversas Escalas de Pagamento / Dedução
Você nem sempre precisa ser separado separadamente para se proteger de resultados negativos. Hoje, mesmo o casal mais felizmente casado pode sair adiante, arquivando separadamente.

A principal instância é com casais sem filhos em que um dos cônjuges tem renda consideravelmente maior e o outro cônjuge possui substancialmente possíveis deduções detalhadas.

Exemplo - Ingresos e deduções determinam quando se deve separar separadamente Por exemplo, considere um caso em que um dos cônjuges é um médico que ganha US $ 150.000 por ano, enquanto o outro é um professor que ganha US $ 35.000 por ano. O cônjuge docente é operado durante o ano e paga US $ 10 000 em despesas médicas não reembolsadas. A regra do IRS para a dedução das despesas médicas não reembolsadas dita que apenas as despesas superiores a 10% da AGI do arquivador podem contar como uma dedução discriminada diversa. Se os arquivos de casal em conjunto, apenas as despesas superiores a US $ 18, 500 ($ 185, 000 x 10%) serão dedutíveis. Portanto, nenhuma das despesas irá contar porque as despesas totais incorridas são menores do que isso. No entanto, se o casal fosse arquivado separadamente, esse montante superaria facilmente o limiar do professor para deduções médicas, que neste caso seria de US $ 3 500, com base exclusivamente na AGI do professor. Isso deixaria uma dedução elegível de $ 6, 500 para que o cônjuge docente reivindique no Anexo A do 1040.

A linha inferior

Há muitos fatores envolvidos na determinação de se é melhor arquivar separadamente ou em conjunto. Quando um casal não tiver certeza do status de arquivamento para escolher, pode ser necessário calcular a declaração de imposto em ambos os sentidos para determinar qual será o maior reembolso ou a menor taxa de imposto. Em geral, os casais sem dependentes ou despesas de educação podem se beneficiar da apresentação separadamente se alguém tiver renda alta e o outro tiver deduções substanciais. Geralmente, outros casos em que isso é apropriado estão relacionados ao divórcio, separação ou alívio da responsabilidade por fraude ou evasão fiscal. Se você não tiver certeza sobre se essa estratégia é apropriada para você, consulte seu conselheiro fiscal.

VER: Deduções fiscais que você pode perder