No mundo corporativo, o único número que realmente importa ao final do dia é a linha inferior. Para os contribuintes, o número da linha de fundo em suas declarações de impostos é tão importante.

Existem três componentes principais que determinam esse número: renda, deduções e créditos. Após esses dois primeiros componentes foram computados e todas as deduções são subtraídas de renda, qualquer renda remanescente é avaliada o montante apropriado de imposto. Mas este número final não é a linha inferior para muitos contribuintes, porque a sua responsabilidade fiscal real pode ser reduzida mais dólar por dólar pelos vários créditos tributários aos quais eles podem ter direito.

Neste artigo, analisaremos os créditos fiscais disponíveis para ajudá-lo a determinar o que você pode usar para ajudar a colocar sua carteira.

Quais são os créditos tributários? Os créditos tributários são reduções dólar por dólar no valor do imposto que você deve ao governo. Esses créditos são muito mais efetivos na redução de seu imposto do que nas deduções, porque as deduções apenas reduzem o valor do lucro tributável que será avaliado, enquanto os créditos tributários reduzem seu passivo tributário.

Os créditos tributários se dividem em duas categorias principais: reembolsáveis ​​e não reembolsáveis. Os créditos reembolsáveis ​​pagam a diferença de excesso para o contribuinte como um reembolso se o valor do crédito exceder o valor total do imposto devido. Os créditos não reembolsáveis ​​só podem ser creditados em seu passivo tributário para esse ano fiscal; qualquer excesso é perdido.

Por exemplo, se você deve US $ 1, 500 em imposto, mas tem um crédito de imposto de US $ 2 000, então você receberá um reembolso de $ 500 se o crédito for reembolsável e nada se não for reembolsável. Tal como acontece com as deduções, a maioria dos créditos tributários tem um horário de eliminação do limite de renda que reduz e, eventualmente, elimina a elegibilidade para os créditos para contribuintes de alta renda.

Créditos fiscais reembolsáveis ​​ Aqui estão três exemplos de créditos fiscais reembolsáveis ​​disponíveis. Eles são:

• Crédito de imposto sobre o rendimento obtido - O crédito de imposto sobre o rendimento do trabalho foi concebido para proporcionar um incentivo fiscal para os assalariados de baixa e baixa renda média. O valor depende do nível de renda do contribuinte e do número de dependentes. (Para continuar lendo sobre os créditos de renda do trabalho, veja Como posso saber se eu sou elegível para um EIC? )
• Crédito adicional para imposto de criança - O crédito fiscal para filhos aplica-se aos contribuintes que qualificam para o crédito de imposto de filho não reembolsável, mas que não conseguem reclamar o valor total devido ao limite imposto em créditos não reembolsáveis. Os contribuintes geralmente devem ter mais de dois dependentes para se qualificar.
• Excesso de imposto de segurança social e TIR 1 RRTA Imposto de crédito retido - Este crédito aplica-se aos contribuintes que possuem mais de um empregador e têm o montante total do imposto da Segurança Social retido por cada empregador. Se o valor agregado do imposto da Segurança Social exceder a base salarial tributável do contribuinte, o montante excedente retido será reembolsado ao contribuinte.O crédito tributário é também para funcionários da ferrovia que pagaram muito em sua aposentadoria de empregado ferroviário de nível 1 (RRTA).

Créditos fiscais não reembolsáveis ​​ Existem alguns créditos fiscais que se enquadram na categoria não reembolsável. Alguns são mais comuns do que outros, e eles diferem em quantidade e complexidade. Muitos desses créditos são oferecidos como incentivos fiscais para certos tipos de atividades, como o ensino superior e a adoção de uma criança.

Aqui está uma repartição dos principais créditos não reembolsáveis:

• Hope Credit, American Opportunity Credit e Lifetime Learning Credit - Os créditos de aprendizagem de esperança e vida fornecem uma medida de matrícula reembolso para pais (ou alunos) que pagam taxas e taxas de faculdade. (Para ler mais sobre este assunto, veja Eliminando Confusão de impostos para contas de poupança da faculdade e Investir em si mesmo com uma educação universitária .)
• Crédito de imposto estrangeiro - Isso o crédito destina-se a reembolsar os contribuintes pelos impostos que pagam aos governos estrangeiros sobre os rendimentos de investimento realizados fora dos EUA
• Crédito de Adopção - O crédito de adoção permite que os contribuintes que adotam as crianças recuperem parte ou a totalidade dos custos do processo de adoção ( o que pode ser muito caro).
• Crédito para idosos ou com deficiência - Os contribuintes com mais de 65 anos e aqueles que atendem aos critérios do Serviço de Receita Federal (IRS) para incapacidade permanente e total são atribuídos a um crédito especial. Os contribuintes devem cumprir os requisitos de renda para se qualificar.
• Crédito de imposto sobre crianças - Talvez o crédito não reembolsável mais comum, este crédito é permitido para todos os contribuintes que podem reivindicar dependentes qualificados. O crédito máximo por criança é de US $ 1 000. (Saiba mais sobre créditos de imposto sobre filhos em Como posso usar um crédito de imposto sobre crianças? e Como o imposto de Kiddie expandido afeta as famílias .) < Crédito para Dependentes
• - Este crédito ajuda os contribuintes a pagar os custos de pagamento dos serviços de assistência à infância, desde que sejam cumpridas certas condições. Para ver a lista completa de condições, veja a página de crédito para crianças e dependentes no site do IRS. Crédito tributário de contribuições para poupança de aposentadoria
• - O crédito tributário da proteção é projetado para incentivar os contribuintes que atendem às restrições de renda a economizar para aposentadoria, fornecendo um reembolso para o IRA ou contribuições do plano qualificado de até US $ 1000 para um indivíduo ou US $ 2, 000 para um casal apresentando em conjunto. Créditos variados
• - Existe uma variedade de créditos fiscais menos comuns que um número menor de contribuintes são elegíveis, tais como: Crédito Energético Residencial
  • Crédito Qualificado e Crédito de Veículo Elétrico
  • Crédito de juros de hipoteca
  • Crédito de cobertura de saúde
  • Imposto mínimo de imposto anterior - Crédito de pessoas, propriedades e fideicomissidez
  • Crédito para imposto sobre ganhos de capital de fundos mútuos não distribuídos
  • Se você acha que sua situação exige o uso de qualquer estes créditos, verifique o site do IRS para obter mais informações.

Conclusão

Existem muitas regras e disposições relativas à elegibilidade e limitações dos vários créditos tributários disponíveis.Certifique-se de usar todas as ferramentas disponíveis para ajudar a manter seus dólares devidos onde eles pertencem - em sua carteira. Saiba como diminuir sua carga tributária individual em nosso recurso do Guia de imposto de renda.