O imposto estadual federal impacta um pequeno número de americanos muito ricos. A partir de 2015, cada indivíduo tem uma isenção de imposto de propriedade e imposto de vida de US $ 5. 43 milhões. Isso significa que você pode legar até US $ 5. 43 milhões sem qualquer imposto federal. Além disso, o montante aumenta anualmente com base na inflação. Casais casados ​​desfrutam do dobro do valor ou US $ 10. Isenção de imposto de propriedade de 86 milhões. Embora, alguns estados possam impor um imposto sobre propriedades menores.

Se você ou seu cliente antecipar ter uma propriedade acima de US $ 5. 43 milhões, aqui está uma maneira de reduzir os impostos estaduais. Esta abordagem também pode interessar aqueles indivíduos que querem que seus potenciais herdeiros desfrutem de uma parcela de sua herança durante a vida do benfeitor. (Para mais informações, consulte: 5 Dicas de Planejamento de Propriedade )

Presente sua propriedade durante sua vida

Cada indivíduo é permitido por lei para fornecer US $ 14.000 em dinheiro ou propriedade anualmente para qualquer pessoa isenta de impostos. . Nenhum imposto de propriedade é devido nem o destinatário incorre em qualquer responsabilidade tributária. Para adoçar ainda mais o benefício, um pode oferecer os $ 14,000 por ano para um número ilimitado de destinatários. Os casais casados ​​podem fazer um presente de US $ 14.000 para qualquer indivíduo, o que significa que um filho, filha ou outro poderia potencialmente receber US $ 28.000, sem impostos, em um ano.

Por exemplo, George e Rita, um casal de 70 anos, queriam ajudar sua filha e filho da lei a comprar uma casa. Eles deram a Rita um presente de US $ 28.000, e George também recebeu um presente de US $ 28.000. Este presente anual combinado de US $ 56.000 foi isento de impostos e o casal mais jovem usou o presente para pagamento inicial em sua casa. (Para mais, veja: O que as Novas Regras do imposto de presentes significam )

É importante colocar os presentes adequadamente para cumprir as regras anuais de isenção. O período de presenteação é baseado em um ano civil. Se você der à sua filha US $ 20.000 em um ano, então $ 14.000 estão isentos de impostos sobre a propriedade, mas você precisará apresentar uma declaração de impostos sobre o saldo de $ 6.000. Uma alternativa melhor seria dar à filha US $ 10 000 em dezembro e outros US $ 10 000 em janeiro, evitando assim o imposto sobre os impostos.

Se você presente para o seu cônjuge, desde que ele ou ela seja cidadão dos E.U., todos os presentes são isentos de impostos. Se o cônjuge não é um cidadão, os presentes isentos de impostos são limitados em US $ 147.000 em 2015. Na realidade, você pode não querer que seu cliente ofereça um presente para sua esposa, porque é benéfico que os imóveis permaneçam aproximadamente equivalentes em tamanho, então para não sobrecarregar o seu cônjuge com uma propriedade que incorrerá em impostos sobre a propriedade após a sua morte. (Para mais, veja: O que são impostos de presentes? )

Estratégias de ganho antecipado para clientes ricos

Os clientes ricos também podem usar os $ 14 000 para comprar um seguro de vida que é mantido em um seguro de seguro irrevogável fora de sua propriedade, para beneficiar seus herdeiros.O produto do benefício da morte pode ampliar o pagamento do prémio inicial.

Um cliente também pode empregar outras estratégias de doação para reduzir os impostos imobiliários futuros. Um cliente rico pode colocar US $ 2 000 em uma conta de poupança de educação Coverdell com benefícios fiscais para um indivíduo ou vários membros da família.

Outra estratégia de doação educacional envolve o plano de poupança da faculdade da Seção 529. O IRS permite que um indivíduo dê até cinco anos de contribuições para um beneficiário ao mesmo tempo. Este presente potencial de US $ 70.000 não desencadeia a isenção do imposto sobre os presentes. (Para mais informações, consulte: Educação IRA / Coverdell IRA - Série 62 )

A linha inferior

Os clientes devem estar atentos a outros brindes financeiros durante o ano. Se um cliente dá um presente de US $ 14.000, e inadvertidamente dá outro presente financeiro durante o ano, esses valores em excesso de US $ 14.000 estarão sujeitos ao imposto sobre o patrimônio. Gifting, o método legal de reduzir os impostos imobiliários, beneficia os indivíduos generosos que talvez não esperem estar sujeitos a impostos imobiliários, ainda querem ver seus herdeiros desfrutar de alguma herança futura durante a vida dos doadores. (Para mais, veja: O que aconteceu durante a fase de gastos / Gifting do ciclo de vida de um investidor? )