Os Estados Unidos têm a segunda taxa de imposto corporativa mais alta no mundo em 40%; É apenas o valor da taxa dos Emirados Árabes Unidos de 55%. Além disso, a taxa de imposto das empresas da U. S. aumentou nos últimos anos, enquanto as taxas em todo o mundo diminuíram - a taxa mundial é de 22,6%, ante 29 de maio, 5% há uma década. O Japão, por exemplo, já reduziu sua taxa de imposto corporativa para 33. 06%, de um máximo de 52. 40%, e planeja diminuir a taxa para abaixo de 30%. Esse cenário é, é claro, frustrante para as empresas da U. S. e prejudicial para a competitividade da nação como um todo. (Para mais, veja: As altas taxas de imposto sobre as empresas prejudicam os americanos? )

Dada a atmosfera atual, o que você acha que as empresas da U. S. irão fazer? Encontrarão maneiras de reduzir suas obrigações fiscais federais. A maneira mais óbvia de fazer isso é através de deduções e lacunas legais, mas o dinheiro de estacionamento no exterior em países de baixa taxa de imposto é mais popular do que você pode perceber. (Para mais informações, veja: As lacunas fiscais mais escandalosas da América .)

De acordo com o Grupo de Pesquisa de Interesse Público dos EUA, mais de 64% das empresas Fortune 500 possuem uma subsidiária nas Bermudas ou nas Ilhas Cayman, ambas dos quais possuem uma taxa de imposto corporativa de 0%. Para dar uma idéia da magnitude desta situação: em 2010, o Internal Revenue Service estimou que as empresas dos EUA (e não apenas as empresas da Fortune 500) registraram lucros nas Bermudas e nas Ilhas Cayman que eram 16 vezes o produto nacional bruto desses dois países combinado. (Para mais, veja: Analisar os portos de imposto .)

U. As empresas de S. conhecidas por ter subsidiárias em países isentos de impostos incluem a Apple Inc. (AAPL AAPLApple Inc174. 81 + 0. 32% Criado com a Highstock 4. 2. 6 ), International Business Machines Corp (IBM IBMInternational Business Machines Corp151. 35 + 0. 34% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ), Citigroup Inc. (C CCitigroup Inc72. 71-1. 48% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) e PepsiCo (PEP PEPPepsiCo Inc110. 47 + 1. 11% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ). A administração superior para cada uma dessas empresas declarou consistentemente que não estão fazendo nada de errado, o que é exato. (Para mais informações, veja: Como as grandes corporações se deslocam pagando impostos .)

Você não pode culpar uma empresa por querer cortar custos. A solução parece ser reduzir a taxa de imposto corporativa nos Estados Unidos, mas com dívidas governamentais recorde, esse não é um cenário provável. (Para mais, veja: O gasto nacional e dívida da U. .)

Outra tática usada pelas empresas da U. S. é a inversão corporativa.Isso significa que uma empresa vai comprar uma empresa menor localizada fora dos Estados Unidos e, em seguida, mover sua sede para esse local, reduzindo assim as obrigações fiscais. O governo dos Estados Unidos continuará lutando contra essas táticas para manter os negócios (e os impostos) nos Estados Unidos. (Para leitura relacionada, veja: Diferença entre empresas subsidiárias e irmãs .)

Atualmente, os maiores paraísos fiscais para as empresas da U. S. são Bermudas, Irlanda, Ilhas Cayman, Luxemburgo, Holanda e Suíça. Mas isso não significa que estes sejam os principais países para baixas taxas de imposto sobre as empresas.

Low End

Os países com as menores taxas de imposto sobre as sociedades são as Bahamas (0%), as Bermudas (0%), as Ilhas Cayman (0%), a Irlanda (12. 5%) e a Suíça (17 9%).

As Bahamas não impõem lucros, dividendos ou rendimentos. Também carece de ganhos de capital, retenção e impostos sobre vendas. Os únicos requisitos de imposto são taxas de licenciamento de negócios, impostos de propriedade e taxas de importação e selo. A maioria das empresas offshore está isenta de taxas de licenciamento comercial e imposto de selo. Dependendo do limite de mercado, as empresas multinacionais pagam uma taxa de imposto efetiva entre 5% e 15%. (Para leitura relacionada, veja: Como as taxas fiscais efetivas são calculadas a partir de declarações de renda? )

As Bermudas não oferecem taxa de imposto corporativa com as multinacionais em média uma taxa de imposto efetiva de 12%. As Ilhas Cayman não oferecem taxa de imposto corporativa com as multinacionais em média uma taxa de imposto efetiva de 13%. Estas são as médias mais baixas, o que as torna tão atraentes para as empresas da U. S.

High End

Como mencionado acima, os Estados Unidos têm uma alta taxa de imposto corporativa de 40%. É interessante que o Japão tenha lutado contra a deflação há duas décadas e reduz a taxa de imposto corporativa para atrair mais crescimento comercial e de combustível, enquanto que, ao mesmo tempo, os Estados Unidos estão nos primeiros estágios da deflação (disfarçados de baixas taxas de juros e crescimento impulsionado pela dívida que levou a um recorde no mercado de ações) e está aumentando sua taxa de imposto corporativa. (Para mais, veja: Estratégia do Japão para corrigir o problema de deflação .)

Infelizmente, dada a alta carga da dívida, não existe uma solução clara. Dito isto, a prioridade número 1 deve ser a amortização da dívida, o que permitirá o crescimento orgânico sem uma nuvem negra que se situa sobre a economia da U. S. (Para leitura relacionada, veja: Principais 10 Indicadores Econômicos dos EUA .)

A Argentina também possui uma alta taxa de imposto corporativa em 35%. Atualmente, está lutando contra os credores em relação à dívida (reivindicando táticas semelhantes a viúvas), a queda do peso versus o dólar dos EUA (não é bom para dívidas atendidas em dólares norte-americanos e queda do crescimento do produto interno bruto. É outro Catch-22. Escusado será dizer que a Argentina não é o lugar ideal para fazer negócios neste momento. (Para leitura relacionada, veja: onde NÃO investir na América Latina .)

O Paquistão também possui uma das maiores taxas de imposto corporativo em 34%. A boa notícia é que estima-se que o crescimento do PIB de 4,7% este ano. Além de uma alta taxa de imposto sobre as empresas, o Paquistão deve lidar com preocupações de segurança consistentes, o que torna um lugar pouco atraente para fazer negócios.(Para leitura relacionada, veja: Como o terrorismo afeta os mercados e a economia .)

Depois, há a Venezuela, que tem uma taxa de imposto corporativa de 34%. Este é um país que depende de combustíveis fósseis por 95% de suas exportações, e o petróleo não tem se comportado bem ultimamente. Além disso, a taxa de inflação da Venezuela é de 63. 4%, que é a mais alta do mundo. Na Venezuela (e na Argentina), reduzir a taxa de imposto corporativa não teria muito impacto na economia local. (Para mais, veja: A Venezuela está perto de colapsar? )

A linha inferior

U. As empresas S. sempre encontrarão maneiras de reduzir os custos. Este é o capitalismo. Apesar de os Estados Unidos terem a segunda taxa de imposto corporativa mais alta do mundo, existem deduções, lacunas, inversões e a oportunidade de estacionar dinheiro em países isentos de impostos. E mesmo que o cenário fiscal doméstico não seja bom, o ambiente global é muito melhor do que o que você encontraria na Argentina e na Venezuela. Isso não significa que devemos apreciar o que temos e seguir em frente; é mais uma maneira de apreciar o que temos enquanto procura continuamente soluções que possam melhorar a situação. (Para mais informações, consulte: Prós e contras de Investimentos Offshore .)