Desde que Roth IRAs foi introduzido pela primeira vez em 1998, muitos proprietários de IRAs tradicionais os examinaram com inveja.

Isso porque Roths tem pelo menos duas vantagens em relação ao tipo tradicional. Por um lado, o dinheiro que você retira de um Roth é isento de impostos, desde que seja 59-1 / 2 ou mais e tiveram a conta por pelo menos cinco anos. Isso inclui tanto suas contribuições quanto a renda que seu dinheiro ganhou na conta. Em contraste, as retiradas que você faz de um IRA tradicional serão tributadas como renda ordinária.

Por outro lado, os proprietários de IRAs tradicionais devem começar a tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) de suas contas até "1 de abril do ano seguinte ao ano civil em que você alcança 70-1 / 2, "de acordo com o IRS. Os proprietários de Roth podem deixar suas contas intocadas.

Há uma compensação, no entanto. Os proprietários tradicionais do IRA que se qualificam recebem uma redução de impostos pelo dinheiro que eles colocam em suas contas. Os proprietários de Roth não; eles colocam dinheiro pós-imposto em sua conta.

Felizmente, para os titulares tradicionais do IRA que desejam um Roth, a lei permite conversões. Ao mesmo tempo, apenas as pessoas com rendimentos sob um certo montante foram autorizados a converter, mas os limites foram levantados a partir de 2010. Contudo, os limites de renda ainda se aplicam às contribuições de Roth.

Mas apenas porque você pode converter, você deveria? Aqui estão alguns dos prós e contras.

O caso para converter

1. Você pode economizar em impostos a longo prazo. Quando você converte algum ou todo o dinheiro em seu IRA tradicional para um Roth, você deve pagar o imposto de renda sobre o valor desse ano. Mesmo assim, a conversão pode ser inteligente se você acabar em uma faixa de imposto marginal maior em anos posteriores ou se as taxas de imposto aumentarem em geral. Uma vez que você pagou o imposto sobre esse dinheiro, é livre de impostos sempre depois, não importa como as taxas podem mudar. Além disso, todo o dinheiro que você ganha nessa conta também é livre de impostos. O dinheiro em um IRA tradicional cresce sem impostos até você retirá-lo, mas uma vez que você o retira, você tem que pagar impostos sobre as contribuições originais e o que ganhou ao longo do tempo.

"Quando se trata de conversão, o tempo é essencial para pelo menos três razões", diz Matthew J. Ure, VP, Anthony Capital, LLC - Região Sudoeste, em San Antonio, Texas. "Primeiro, o dinheiro colocado em um Roth deve ter cinco anos para amadurecer para proteger qualquer crescimento de impostos. Em segundo lugar, muitas vezes, ao organizar a conversão ao longo de vários anos, você pode minimizar a interrupção da sua situação fiscal atual. Finalmente, a capacidade de conversão não é um direito garantido pela Constituição - em vez disso, é uma lacuna que se abriu após a expiração da proibição legislativa original e uma lacuna que já foi atacada recentemente. Embora a nova administração parece mais fácil manter as conversões vivas por enquanto, as declarações de ambos os partidos políticos destacam o risco que se adianta ao adiar uma conversão desejável."

2. Você vai escapar RMDs e severas penalidades. Com os IRAs tradicionais, você deve retirar uma porcentagem especificada do dinheiro em sua conta a cada ano quando atingir uma idade especificada, conforme descrito acima. Caso contrário, você enfrentará uma grande penalidade tributária - 50% do valor que você não retirou. E, é claro, você deve imposto de renda sobre o que você tira. Com um Roth, por outro lado, as distribuições mínimas necessárias nunca são necessárias durante a vida. Se você tem outras fontes de renda e não precisa do dinheiro no seu Roth para despesas de vida, você pode mantê-lo intacto para seus herdeiros agradecidos. "Roth IRAs pode ser uma boa ferramenta de planejamento tributário e de propriedade porque eles não estão sujeitos a RMDs, e enquanto você tiver ganhou renda, você pode continuar fazendo contribuições em qualquer idade", diz Stephen Rischall, especialista em planejamento de aposentadoria e sócio fundador em 1080 Financial Group em Los Angeles, Califórnia

Se você precisa de dinheiro, por outro lado, e você está abaixo de 59-1 / 2, você pode retirar suas contribuições - mas não seus ganhos - sem penalidade (leia Como usar seu Roth IRA como um Fundo de Emergência ) .

3. Pode ser a única maneira de obter um. Se você quer um Roth, por herança ou outros fins, mas ganha muito para contribuir com um, converter o dinheiro que você já possui em um IRA tradicional é a sua única opção . Veja Como posso financiar um Roth IRA se minha renda for alta para fazer contribuições diretas?

O caso contra a conversão

1. Você pode pagar mais em impostos a longo prazo. A conversão de um IRA tradicional para um Roth pode fazer sentido se as taxas de imposto sobre o rendimento (do seu pessoal ou de todo o país) subirem no futuro. Mas se é provável que você esteja em uma faixa de imposto menor mais tarde, como muitas pessoas estão depois de se aposentar, você faria melhor esperar.

2. Você enfrentará uma grande conta fiscal agora. Dependendo de quanto você converte, sua nota fiscal pode ser substancial, e o dinheiro para pagar deve vir de algum lugar. Se você planeja cobrir os impostos, retirando dinheiro extra do seu IRA tradicional, geralmente estará sujeito a uma pena de retirada antecipada de 10% se você tiver menos de 5-1 / 2. Mesmo que você não seja penalizado, você ainda estará reduzindo suas economias de aposentadoria para pagar os impostos. Tirar o dinheiro de contas não reembolsáveis ​​é uma idéia melhor, mas não perfeita. Ao dar isso ao IRS agora, você estará sacrificando tudo o que poderia ter ganho se você tivesse mantido o investimento.

"Se você fizer uma conversão, você deve pagar os impostos com uma fonte externa. Caso contrário, a matemática não favorece a conversão. Lembre-se sempre de que você não está convertendo no vácuo e a imagem total precisa ser avaliada ", diz Morris Armstrong, fundador da Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Como converter

Se você decidir que deseja converter , a maneira mais simples é ter a instituição financeira que atualmente detém seu IRA tradicional transferir algum ou todo esse dinheiro para um Roth. Se preferir mudar sua conta para outra instituição, o novo deve estar mais que feliz em ajudá-lo.

Você também pode fazer o rollover você mesmo, retirando dinheiro do seu IRA tradicional e depositando-o em uma conta Roth. Esta é a opção mais arriscada, no entanto. Se você não completar a rolagem dentro de 60 dias, o dinheiro torna-se tributável e você pode estar sujeito a penalidades. Além disso, não será mais um IRA - Roth ou tradicional - e perderá a vantagem do crescimento diferido ou isento de imposto. Veja Guia para 401 (k) e IRA Rollovers .

A linha inferior

A conversão de um IRA tradicional em Roth IRA pode proporcionar vantagens livres de impostos e de planejamento imobiliário no futuro. Mas você terá que pagar impostos sobre o dinheiro agora, no que poderia ser uma taxa maior do que você deve na aposentadoria. Para mais, veja Roth vs. IRA tradicional: qual é o ideal para você?

"Em uma nota de planejamento, é sempre bom ter diversificação fiscal entre os tipos de contas de aposentadoria que você tem - principalmente porque, sem uma bola de cristal, não podemos garantir quais taxas de imposto serão no futuro. É melhor ter as ferramentas para reagir a qualquer ambiente fiscal do que fazer uma aposta total sobre as taxas ", aconselha David S. Hunter, CFP®, presidente da Horizons Wealth Management, Inc., em Asheville, NC <