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As anuidades variáveis ​​são freqüentemente encontradas em planos de aposentadoria de empregadores governamentais ou sem fins lucrativos, como os planos 403 (b) ou 457 (b). Com exceção dos planos sem fins lucrativos 457 (b), os investimentos mantidos nessas contas podem ser direcionados diretamente ao IRA tradicional de um indivíduo quando o empregado se separar do serviço do empregador ou se torna elegível para transferir seus 403 (b) e / ou 457 (b) saldos do plano para o IRA.

Rolamentos indiretos

Também são possíveis rolamentos indiretos, em que o ex-funcionário faz uma retirada da renda variável do plano de aposentadoria e, em seguida, transfere-se para o IRA. No entanto, o empregador deve reter 20% do valor retirado e enviá-lo para o IRS. O funcionário tem que compensar este 20% do bolso para evitar que ele esteja sujeito ao imposto sobre o rendimento do ano, e o montante retirado acrescido dos 20% retidos deve ser depositado no IRA dentro de 60 dias para que esse tipo de rollover seja livre de impostos. A partir de 2015, esse tipo de rolamento indireto só pode ser feito uma vez por indivíduo em qualquer período de 12 meses.

Se a anuidade variável é mantida em uma conta tributável e não em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, ela não pode ser transferida ou transferida diretamente para o IRA, pois o IRS exige apenas dinheiro pode ser contribuiu para um IRA. O proprietário da anuidade variável poderia vendê-lo, transferir o produto em dinheiro para o IRA e recomprar a renda variável dentro do IRA. No entanto, a venda da anuidade variável pode ser um evento tributável para o proprietário e sujeita a taxas de entrega, se aplicável. Além disso, o proprietário do IRA deve ser elegível para fazer uma contribuição para o seu IRA para esse ano, e o valor da contribuição deve estar dentro do limite de contribuição desse ano.