Além de benefícios como um 401 (k), seguro de saúde e tempo de férias, muitas empresas oferecem incentivos de ações como parte do pacote de benefícios. Normalmente, esses incentivos assumem a forma de um Plano de Compra de Estoque de Empregados (ESPP) ou um Plano de Propriedade de Ações de Empregados (ESOP). Ambas as opções funcionam de forma diferente, mas o objetivo deles é o mesmo: oferecer aos empregados a oportunidade de investir em ações da empresa e compartilhar os lucros da empresa. (Para mais informações, veja o tutorial: Opções de estoque de empregado (ESO).)

Embora o investimento nas ações do seu empregador ofereça certos benefícios em termos de poupança e retornos potenciais, não é uma estratégia que você deve empregar sem entender o que isso implica. Aqui estão as coisas mais importantes que você precisa saber sobre possuir ações das ações da sua empresa.

Como funcionam os planos de ações da empresa

Planos de compra de ações dos empregados

Os planos de ações da empresa não são todos iguais e a forma como cada opção funciona pode afetar sua estratégia de investimento. Com um Plano de Compra de Estoque de Empregados, os funcionários têm a capacidade de comprar ações da sua empresa a um preço com desconto. As contribuições para o plano são feitas através de deduções de folha de pagamento, e o empregado determina qual a porcentagem de seu salário que deseja contribuir. Dependendo do empregador, pode ser possível atingir até 15% da sua receita após impostos. (Para mais informações, consulte: Introdução aos Planos de Compra de Estoque de Empregados .)

ESPPs têm um período de oferta, durante o qual as contribuições do empregado são permitidas. O empregador então usa esses fundos para comprar ações de ações da empresa com desconto em uma data de compra específica. O desconto é aplicado ao valor justo de mercado da ação, e o valor varia de acordo com a estrutura do plano. Como uma vantagem adicional, alguns empregadores oferecem contribuições correspondentes ao plano para permitir que os funcionários criem seu portfólio de ações da empresa mais rapidamente.

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Os planos de propriedade de ações dos empregados oferecem uma maneira hands-off para os trabalhadores possuir o estoque de sua empresa. Com este tipo de plano, a empresa compra ações em seu nome, mas você não paga nada por esse benefício. Porque não há nenhum custo para você, o estoque é tratado como parte de seu pacote de compensação. Em termos de estrutura, um ESOP é semelhante a um plano de participação nos lucros. Além da forma como as ações são adquiridas, a principal diferença entre ESPPs e ESOPs é como os benefícios de estoque são acessados ​​pelos funcionários. Com um ESPP, você pode vender ações da ação em qualquer momento para alavancar um lucro ou minimizar perdas. Com um ESOP, as ações são mantidas até você se aposentar ou sair da empresa, momento em que o empregador os recompõe e distribui os ganhos.

Prós e contras de investir em ações da empresa

Prós

• Menos taxas - Comprar ações através de um corretor geralmente implica pagar taxas de comissão caras.Com um ESPP ou um ESOP, a empresa executa a compra para você, permitindo que você evite a despesa adicional.
• Investimento simplificado - A escolha de investimentos pode demorar muito tempo, e se você não tiver tempo para estudar o mercado, pode acabar escolhendo um fracasso. Os planos de ações da empresa adotam as decisões de compra.
• Potencial de lucro - O valor do plano de ações da sua empresa está vinculado ao sucesso de sua empresa. Se você trabalha para uma empresa estabelecida com um longo histórico de rentabilidade, então, ser capaz de comprar suas ações em desconto ou receber ações através de um ESOP poderia render ganhos mais elevados em comparação com a compra de ações através de um corretor.

Contras

• Falta de diversificação - A diversificação é um componente importante de qualquer estratégia de investimento. Investir muito fortemente no estoque da empresa pode deixá-lo vulnerável a maiores perdas se o estoque for inferior ao esperado. Idealmente, você não gostaria que o estoque da empresa constituísse mais de 10% a 15% do seu portfólio total.
• Risco aumentado - Investir em ações da empresa pode acabar por ser uma lavagem total se a empresa estiver abaixo. Nesse cenário, seria difícil, senão impossível, recuperar qualquer dinheiro investido se as ações do plano não fossem valiosas.

Tributação dos planos de ações da empresa

Uma consideração final para os funcionários é o tratamento tributário dos planos de ações da empresa. Quando você vende ações de ações compradas através de um ESPP, o desconto inicial recebido é tratado como renda ordinária e está sujeito à sua taxa de imposto de renda regular. Qualquer lucro ficaria sujeito ao imposto sobre ganhos de capital.

Isso parece bastante direto, mas existem fatores adicionais que determinam quanto do preço de venda de um estoque é tratado como renda e quanto é tratado como lucro. Se você vender a ação, pelo menos, dois anos após a data de oferta e um ano após a data de compra, é considerada uma disposição qualificada, o que significa que a taxa de ganhos de capital de longo prazo se aplicaria. Se você não atender a ambos os requisitos, a venda é classificada como uma disposição desqualificante e os ganhos estarão sujeitos à maior taxa de curto prazo. (Para mais, leia: Imposto sobre ganhos de capital 101 .)

Com um ESOP, os impostos são pagos nas distribuições quando a empresa recomprar as ações do empregado. Se você rolar o dinheiro para um IRA tradicional ou outro plano de aposentadoria qualificado, nenhum imposto será devido até que você comece a fazer retiradas do plano. As distribuições seriam tributadas como renda ordinária. Uma pena de retirada precoce de 10% aplica-se às distribuições feitas antes dos 59 anos e meio.

A linha inferior

Os planos de ações da empresa podem ser uma ferramenta útil para aumentar a riqueza, mas apenas se os funcionários estão usando com sabedoria. Estar ciente de como as diferentes opções funcionam, quais são os riscos e como a participação das ações da empresa em sua declaração de imposto pode ajudá-lo a obter o máximo de milhagem do plano do empregador.