Se você estiver trabalhando, você poderá contribuir com um Roth IRA. Este tipo de conta de poupança para aposentadoria permite que você tire retiradas isentas de impostos de suas contribuições a qualquer momento e retiradas de ganhos sem impostos sobre contribuições após um período de retenção de cinco anos (assumindo que você tem pelo menos 59½, desativado ou usá-los para o primeiro - despesas de compra em casa). Aqui estão as regras para conhecer as contribuições de Roth IRA.

Elegibilidade

O único requisito para contribuir com um Roth IRA é ter renda do trabalho. Esta é a renda de um trabalho (incluindo comissões, dicas e benefícios adicionais tributáveis) ou o lucro líquido do trabalho por conta própria (i. E., Lucros). Alguns tipos de renda são tratados como receita trabalhista para fins de contribuições Roth IRA: pagamento de combate não tributo, pagamento diferencial militar e pensão alimentícia tributável. Um cônjuge que trabalha pode contribuir para um Roth IRA para um cônjuge que não trabalha (assumindo uma renda suficiente).

No entanto, sua contribuição pode ser limitada ou proibida se sua renda for muito alta. As contribuições Roth IRA são eliminadas quando a renda bruta ajustada modificada (MAGI) (renda bruta ajustada essencialmente, independentemente da exclusão do rendimento do rendimento estrangeiro) excede um limite estabelecido para o seu status de depósito de impostos. Aqui estão os limites para 2017 (eles podem ser ajustados no futuro para contabilizar a inflação):

• Se você é casado e faz parte conjuntamente ou é uma viúva qualificada (a): contribuição total se o MAGI não for mais de US $ 184, 000; contribuição parcial para MAGI entre US $ 184 000 e US $ 194 000; nenhuma contribuição se MAGI for $ 194, 000 ou mais.

• Se você é solteiro, chefe de família ou arquivamento casado separadamente e não vive com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano: contribuição total se MAGI não exceder $ 116 000; contribuição parcial para MAGI entre US $ 117 000 e US $ 133 000; nenhuma contribuição se MAGI for $ 133, 000 ou mais.

• Se você é casado, preencha separadamente, mas vive com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano: uma contribuição parcial para MAGI entre zero e US $ 10 000; nenhuma contribuição se MAGI for $ 10, 000 ou mais.

Não há limite ou limite de idade para fazer contribuições Roth IRA. Por exemplo, um adolescente com um emprego de verão pode usar os fundos para uma contribuição Roth IRA. Além disso, alguém que trabalha após a idade de 70 ½ pode continuar a fazer as contribuições de Roth IRA (em contraste com um IRA tradicional, que reduz as contribuições após 70 ½). (Para mais informações sobre IRAs tradicionais, consulte Faça estes passos simples para abrir um IRA e Top 10 erros a serem evitados no seu IRA .)

Além disso, o fato de você participar um plano de aposentadoria qualificado não tem influência sobre a elegibilidade para fazer contribuições Roth IRA. Então, se você tiver o dinheiro, você pode contribuir para um plano 401 (k) no trabalho e, em seguida, contribuir para o seu próprio Roth IRA.

Limites de contribuição

A contribuição máxima para 2016 é de US $ 5, 500 (ou US $ 6, 500, se você tiver 50 anos ou mais até o final do ano). Esse limite de dólares em contribuições anuais aplica-se às contribuições totais de IRA (incluindo o IRA tradicional considerado e Roth IRA criado por um empregador como uma conta separada sob um plano de aposentadoria qualificado). Assim, se você tem 45 anos e contribui com US $ 3 000 para um IRA tradicional, a contribuição máxima para um Roth IRA em 2016 é de US $ 2 500 (US $ 5, 500 a $ 3 000).

Uma contribuição anual não pode exceder o rendimento do trabalho (e os montantes tratados como renda salarial listada acima). Por exemplo, alguém com salários de $ 4, 800 para o ano pode contribuir até $ 4, 800, independentemente da idade.

As conversões para um Roth IRA de uma conta de aposentadoria tributável, como um plano 401 (k) ou um IRA tradicional, não têm impacto no limite de contribuição. No entanto, fazer uma conversão se adiciona ao MAGI e pode desencadear ou aumentar a eliminação gradual do valor da contribuição de Roth IRA. Além disso, os rolamentos de um Roth IRA para outro não são levados em consideração para efeitos de contribuições anuais.

Da mesma forma, o reembolso das distribuições de reservistas não limita as contribuições de Roth IRA. As distribuições de reservistas são montantes retirados por um membro das Reservas chamado ao serviço ativo após 11 de setembro de 2001; esses montantes podem ser recontribuídos no prazo de dois anos após o término do serviço ativo.

Timing for Contributions

As contribuições para Roth IRA podem ser feitas até a data de vencimento do retorno do ano a que as contribuições se relacionam. T , as contribuições para um Roth IRA para 2015 poderiam ser feitas até 18 de abril de 2016 (ou 19 de abril para aqueles em Maine e Massachusetts), que era a data de vencimento para a declaração de imposto de renda de 2015. Obter uma extensão de tempo para arquivar uma declaração de imposto não lhe dá mais tempo para fazer uma contribuição anual.

Você pode fazer uma contribuição de Roth IRA dirigindo o IRS para aplicar algum ou todo um reembolso de imposto para este propósito. Para usar um reembolso em 2015 para fazer uma contribuição de 2015, você precisou arquivar o suficiente para garantir que o reembolso seja aplicado antes do prazo de abril. E você precisou instruir seu administrador ou depositário de Roth IRA que deseja que o reembolso seja aplicado em 2015. Você também pode usar um reembolso de 2015 para uma contribuição de 2016 (instrua o administrador fiduciário de Roth IRA ou custódia em conformidade).

Tax Break para Contribuições

As contribuições para Roth IRAs não são dedutíveis. Eles são feitos com seus ganhos após impostos. O incentivo para contribuir com um Roth IRA é criar renda livre de impostos para o futuro - não obter uma dedução fiscal atual.

No entanto, você pode ser elegível para um crédito de imposto por ter feito uma contribuição. O crédito de poupança para aposentadoria é de até US $ 1 000, dependendo do seu status de arquivo, MAGI e Roth IRA. Por exemplo, se você fosse um chefe de família com o MAGI em 2015, não excedeu US $ 27, 375, contribuindo com US $ 2 000 ou mais para um Roth IRA gera um crédito tributário de US $ 1 000.

Recordkeeping for Contributions

Você não precisa denunciar sua contribuição de Roth IRA em sua declaração de imposto de renda federal.No entanto, é altamente recomendável para você acompanhar isso. Isso irá ajudá-lo a demonstrar que você conheceu o período de retenção de cinco anos para tirar distribuições de ganhos sem impostos da conta.

Todos os anos que você faz uma contribuição do Roth IRA, o custodiante ou o administrador lhe enviará o Formulário 5498, Contribuições do IRA. ( Veja: O Propósito do Formulário 5498 do IRS .) A caixa 10 deste formulário lista sua contribuição Roth IRA; mantenha o formulário com seus registros de devolução de impostos para cada ano que você faça uma contribuição Roth IRA.

A linha inferior

Embora não seja dedutível, um Roth IRA dá-lhe a oportunidade de criar uma conta de poupança livre de impostos que você possa usar na aposentadoria ou deixar como herança para seus herdeiros. Se um Roth IRA faz sentido financeiro e fiscal para você depende da sua situação. Discuta isso com seu assessor fiscal.