Em 2009, como parte do pacote de estímulo econômico, o presidente Barack Obama criou o American Credit Opportunity Tax Credit, que aumentou a quantidade de dinheiro que pode ser reivindicado para um crédito de imposto de matrícula da faculdade. O American Credit Credit Opportunity é uma versão mais nova e mais generosa de créditos de taxa de matrícula mais antigos, como o Crédito Esperança ou o Crédito de Aprendizagem ao longo da Vida. Inicialmente, ele expiraria em 2017, mas recentemente foi convertido em lei permanente sem data de vencimento, para que pais e alunos possam continuar a candidatar-se.

O que é o crédito tributário para matrículas universitárias?

Este programa de crédito tributário fornece aos pais (ou alunos, se não forem reivindicados como dependentes) com até US $ 2, 500 em créditos fiscais por ano nos primeiros quatro anos de ensino pós-secundário. É calculado como um crédito de US $ 2 000, com base nos primeiros $ 2 000 gastos em despesas qualificadas mais um crédito de 25% dos próximos $ 2 000 de despesas qualificadas.

As despesas qualificadas para as quais o crédito tributário pode ser usado incluem mensalidades, livros, taxas exigidas e até mesmo um novo computador, se for exigido pela instituição acadêmica; no entanto, não pode ser usado para sala e placa. Isso significa que quatro anos de matrícula na faculdade podem ser compensados ​​por até US $ 10.000 - uma economia significativa na educação do seu filho ou sua própria educação. Se você não tem responsabilidade fiscal, você ainda pode receber 40% do crédito potencial (até US $ 1 000) por ano como um reembolso.

Quem se qualifica?

Aqui estão as regras que determinam quem pode (e quem não pode) reivindicar este crédito tributário.

• Os alunos devem ser matriculados pelo menos metade do tempo em um programa de pós-secundário em uma escola credenciada.
• O crédito pode ser reivindicado por até quatro anos (anos adicionais de escolaridade não se qualificam, mesmo que sejam do grau original).
• Os alunos do ensino médio que estão matriculados em aulas da faculdade não se qualificam.
• Contribuintes individuais cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) é de US $ 80 000 (US $ 160 000 em caso de depósito em conjunto) ou inferior a cada ano para o crédito total. Um reduzido está disponível para contribuintes únicos, cujo MAGI é mais de US $ 80.000, mas menos de US $ 90.000 (mais de US $ 160k, mas menos de $ 180k se o depósito em conjunto). O valor do crédito tributário para os contribuintes únicos que fazem mais de US $ 90k ou arquivadores produzindo mais de $ 180k.
• Os pais que não se qualificam para este reembolso podem querer considerar não listar o aluno como dependente para que ele ou ela possa receber o crédito em vez disso.
• Os estudantes não podem ter sido condenados por crime ou crime relacionado a drogas.

Leia a impressão fina

As matrículas pagas a partir de fontes isentas de impostos - como 529 contas, bolsas de estudo ou bolsas Pell, aulas de empregador ou assistência educacional para veteranos - não são elegíveis para este crédito tributário .Portanto, se você tem a opção de manter uma parte da fonte de taxa de matrícula livre de impostos para os próximos anos, é melhor idéia pagar até US $ 2 500 no bolso por ano (dependendo do seu passivo fiscal) para que você possa reivindique este crédito. (Veja também As Principais 3 Alternativas aos Empréstimos de Estudantes .)

As famílias que têm mais de uma criança na faculdade durante o mesmo ano podem reivindicar este crédito para cada criança individual (uma benção para famílias grandes e pais de gêmeos, trigêmeos e mais).

Se o seu filho estiver na faculdade por mais de quatro anos, ou se a carga do seu curso for inferior à metade do tempo, você não se qualificará para o Crédito Tributário de Oportunidades Americanas, mas você pode aproveitar o Lifetime Em vez disso, o Crédito de aprendizagem. Fornece um crédito tributário anual de 20% das despesas educacionais qualificadas até US $ 10 000, o que significa que o montante máximo de crédito que pode ser reclamado é de US $ 2 000 por aluno por ano.

O Lifetime Learning Credit possui regras semelhantes, mas ligeiramente mais rígidas, sobre despesas qualificadas - livros e materiais não são cobertos, a menos que sejam exigidos por uma escola e comprados. Além disso, ao contrário do US Opportunity Tax Credit, os estudantes condenados por crimes relacionados a drogas são elegíveis para receber esse crédito.

Tenha em mente que o Crédito de Aprendizagem ao Vivo não pode ser reivindicado em conjunto com o Crédito Tributário de Oportunidades Americanas.

A linha inferior

Em um momento em que as despesas de matrícula são assustadoras e os empréstimos estudantis estão se acumulando, o crédito tributário da faculdade pode ajudar a resolver algumas das dificuldades financeiras de pagar educação pós-secundária. E agora que o Crédito Tributário de Oportunidade Americano foi prorrogado para além de 2017, contribuintes qualificados podem continuar a candidatar-se para ajudar a cobrir as despesas de educação qualificadas. Saiba mais sobre o crédito tributário (e encontre um link para o Formulário 8863 para solicitar isso) aqui.

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