A disponibilidade de acordos de reembolso de cuidados de saúde autônomos (HRAs) depende das circunstâncias em que um HRA é oferecido e se uma nova legislação pode ou não passar pelo Congresso e ser assinada pelo presidente.

Tal como está, as HRA autônomas tradicionais foram eliminadas como resultado de uma provisão na Lei de Cuidados Acessíveis (ACA) que proíbe que os empregadores reembolsem os funcionários por despesas relacionadas aos cuidados de saúde. Existem algumas exceções que mantêm as HRAs autônomas vivas, mas em uma base muito limitada. Pequenas empresas e seus funcionários foram atingidos o mais difícil por esta mudança, mas uma legislação foi introduzida buscando restaurar HRAs autônomos para pequenas empresas.

Onde os HRAs não são permitidos

Geralmente, os empregadores não têm mais permissão para oferecer HRAs autônomos como veículos para reembolsar os funcionários por despesas relacionadas a cuidados de saúde. O ACA considera que as HRAs são cobertura de cuidados de saúde que não satisfaçam seus requisitos mínimos de benefício e limite anual de dólares. Assim, a única maneira que um empregador pode oferecer um HRA é se ele for integrado com um plano de seguro de saúde patrocinado pelo empregador qualificado. Um HRA integrado só pode reembolsar os empregados por co-pagamentos, franquias e prêmios ao abrigo de um plano de seguro não-HRA. Se um empregador continua oferecendo uma HRA independente sem integrá-la com um plano aprovado, é multado em US $ 100 por dia, por empregado.

As pequenas empresas têm sido especialmente desfavorecidas sob o ACA devido ao aumento dos custos de fornecer o seguro de saúde como benefício. Assim, muitas pequenas empresas voltaram-se para as HRA para prestar assistência aos seus funcionários. Agora, é ilegal que uma pequena empresa reembolse os empregados com pré-impostos para a compra de apólices de seguro de saúde individuais. Estariam sujeitos às mesmas multas que os empregadores maiores.

Onde as HRAs autônomas são permitidas

A única HRA autônoma disponível a partir de novembro de 2015 é oferecida sob a provisão de benefícios excepcionais da ACA. Sob certas condições, os aposentados podem usar os ARA para cobrir a maioria dos benefícios relacionados aos cuidados de saúde. Um único proprietário com apenas um funcionário pode oferecer uma HRA independente sem ter que oferecer um plano de seguro de saúde. Todos os outros só podem usar um HRA para cobrir benefícios limitados, como visão e cuidados dentários, independentemente de estarem ou integrados com um plano de grupo.

HRAs para Pequenas Empresas

As pequenas empresas com menos de 50 empregados em tempo integral não são obrigadas, nos termos da ACA, a fornecer cobertura de seguro de saúde; Por causa de seu alto custo, a maioria não. HRAs tinha sido uma alternativa acessível para pequenas empresas para fornecer algum tipo de benefício de cuidados de saúde. A partir de 1º de julho de 2015, as pequenas empresas foram proibidas de oferecê-las.

Em junho de 2015, o projeto de lei HR 2911 da Casa foi apresentado para restaurar as HRAs para pequenas empresas, o que permitiria que os funcionários recebessem dólares pré-impostos para comprar cobertura de saúde no mercado individual e pagar por despesas médicas de desembolso qualificado se o empregado já possui cobertura de saúde qualificada. O projeto de lei, chamado Small Business Healthcare Relief Act, ainda não foi apresentado para uma votação, mas tem suporte bipartidário e espera que ele passe as duas casas. A questão é se o presidente Obama vai assinar o projeto de lei, pois ele pode vê-lo como outra invasão no ACA.

Conclusão

Com exceção de aposentados e proprietários únicos, o HRA independente, como já se conheceu, desapareceu. Para os grandes empregadores, as disposições da ACA que abrangem os HRAs são definidas em pedra, permitindo que os ARAs sejam oferecidos somente se estiverem integrados com um plano de grupo. Continua a existir a possibilidade de as pequenas empresas poderem oferecer aos HRAs como únicos benefícios de cuidados de saúde se a legislação que o apoia chegue à mesa do presidente. No entanto, não está claro como o presidente irá responder.