Com o prazo para a apresentação e pagamento de impostos de 2015 que se aproximam rapidamente nos Estados Unidos, é crucial começar a trabalhar nas suas declarações fiscais se você ainda não o fez. De um modo geral, é muito mais fácil cometer erros e omissões involuntárias em seus retornos quando você espera até o último minuto para prepará-los. Além disso, preparar seus retornos com antecedência imediata permite que você saiba se as suas retenções e os pagamentos de impostos estimados cobriram o seu passivo tributário pelo ano e, portanto, dá-lhe a oportunidade de obter fundos adicionais para cobrir o saldo remanescente antes do prazo se você não tiver pago.

Também é importante notar que o Internal Revenue Service (IRS) exige que os cidadãos dos EUA e os estrangeiros residentes juntem limitações adicionais às suas declarações fiscais se possuírem ativos, incluindo contas bancárias, empresas e fideicomissos, fora dos EUA se esses ativos se enquadram em certos critérios. A falta de fazer esses registros adicionais pode resultar em sanções significativas de até US $ 10.000 e acima. Ainda mais alarmante é o fato de que muitos desses formulários adicionais não estão disponíveis em programas eletrônicos de preparação de impostos, como o TurboTax e o H & R Block, tornando muito fácil omitá-los de seus retornos. Se você trabalha com um CPA ou outro preparador de impostos profissional, ele ou ela também pode esquecer de incluir formulários de divulgação adicionais em seus registros de impostos se você não os informar sobre todos os ativos estrangeiros que possui.

Se você possui ativos fora da U. S., recomendamos que você veja um profissional de impostos que possa aconselhá-lo corretamente sobre quais são suas obrigações de arquivamento. Enquanto isso, aqui está uma lista de sete formas que os contribuintes da U. S. que possuem ativos estrangeiros podem precisar se inscrever no IRS e / ou U. S. Departamento de Tesouraria da Rede de Execução de Crimes Financeiros.

Ativos financeiros estrangeiros especificados - Formulário 8938

A maioria dos investidores da U. S. com carteiras internacionais provavelmente precisará arquivar o Formulário 8938. O objetivo deste formulário é denunciar ativos financeiros estrangeiros especificados se seu valor combinado exceder o limite estabelecido pelo IRS. O limite atual sempre pode ser encontrado nas instruções mais recentes do IRS para o Formulário 8938.

Exemplos de ativos estrangeiros que devem ser reportados no Formulário 8938 incluem contas de poupança, depósito, verificação, corretagem e outras contas financeiras (depósito e custódia) offshore. Propriedade de ações e títulos estrangeiros, bem como interesse em não-U. S. fundos de investimento, também devem ser relatados. De acordo com o site do IRS, os fundos de investimento nacionais que investem em ações e títulos estrangeiros não são reportáveis ​​no Formulário 8938.(Veja também: H & R Block vs. TurboTax vs Jackson Hewitt .)

Banco Externo e Contas Financeiras (FBAR)

O Formulário 114 da Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN), mais comumente referido como FBAR, é outra forma significativa de que as pessoas dos EUA precisam prestar atenção se tiverem dinheiro e investimentos no exterior. O site do IRS afirma que uma pessoa dos EUA é obrigada a apresentar uma FBAR se "tiveram interesse financeiro ou autoridade de assinatura em pelo menos uma conta financeira localizada fora dos Estados Unidos e o valor agregado de todas as contas financeiras estrangeiras excedesse $ 10, 000 a qualquer momento durante o ano civil reportado. "

Ao contrário dos outros formulários mencionados neste artigo, o FBAR não está vinculado às suas declarações de imposto. Em vez disso, ele é arquivado separadamente com o FinCEN diretamente.

Retorno de informações dos EUA Pessoas com respeito a certas empresas estrangeiras - Formulário 5471

As pessoas dos EUA que estão envolvidas ou associadas a empresas offshore provavelmente precisarão apresentar o Formulário 5471. Alguns cidadãos e residentes dos EUA que são acionistas, diretores e / ou diretores em certas empresas estrangeiras terá que informar sobre este formulário. Mais informações sobre o formulário 5471 podem ser encontradas no site do IRS, aqui. (Para relacionar a leitura, veja: Tutoriais fiscais .)

O retorno do US P ersons com respeito a certas parcerias estrangeiras - Formulário 8865

O formulário 5471 diz respeito a empresas estrangeiras; O Formulário 8865 diz respeito a parcerias estrangeiras e a empresas estrangeiras que optaram por ser tributadas como entidades de passagem nos Estados Unidos. Este artigo do IRS divide quem é exatamente necessário para relatar informações sobre este formulário.

Formulário 926

Para evitar atividades ilegais, como o branqueamento de capitais e a evasão fiscal, o IRS exige que as pessoas dos EUA, incluindo corporações, estados e fideicomãos domésticos, reportem a transferência de ativos para uma empresa estrangeira no Formulário 926. Se Durante o ano fiscal, você formou uma empresa offshore e / ou transferiu ativos de seu nome para o nome de uma empresa estrangeira, é muito provável que você deva apresentar o Formulário 936.

Transações com Fideicomissos Estrangeiros e Recibo de Certas Presentes Estrangeiras - Formulário 3520

De acordo com o IRS, os proprietários e beneficiários de fideicomissas estrangeiras são obrigados a apresentar o Formulário 3250. Além disso, as pessoas dos EUA que realizaram certas transações com confiança estrangeira e receberam grandes presentes para pessoas estrangeiras também devem apresentar este formulário. Aqui estão as Instruções do IRS para o Formulário 3520, que explica ainda mais o que é e quem é exatamente necessário para informar sobre isso. (Para leitura relacionada, veja: Como encontrar o melhor preparador de impostos para você .)

A linha inferior

Os contribuintes dos Estados Unidos são geralmente obrigados a apresentar formulários adicionais com suas declarações fiscais se eles possuírem certos ativos em outros países. Esses formulários ajudam o IRS a determinar quais ativos potenciais eles podem aproveitar de uma pessoa se ele ou ela devolve impostos, penalidades e juros que precisam ser resolvidos. Mais importante, eles reduzem a possibilidade de U.S. contribuintes evadindo impostos ao ocultar receitas e outros ganhos financeiros em jurisdições offshore. Alguns desses registros adicionais incluem o FBAR, que divulga o valor e a localização das contas bancárias offshore e outras contas financeiras, e o Formulário 8938, que relata os ativos estrangeiros de uma pessoa em um determinado montante. Indivíduos americanos podem sofrer penalidades e multas significativas como resultado de não preencher os seis formulários mencionados no artigo, independentemente de ser intencional ou não.

Aviso: As informações acima são apenas informações gerais e não devem ser interpretadas como conselhos fiscais ou jurídicos. Entre em contato com o IRS, um profissional de impostos ou um advogado, se o referido conselho for exigido.