Roth IRAs são contas populares para os investidores deixarem seus herdeiros por causa de seu status isento de impostos. As contribuições são feitas com dinheiro pós-imposto e as distribuições são isentas de impostos desde que o proprietário da conta tenha pelo menos 59 anos. 5 anos e tiveram uma Roth IRA ou uma conta de aposentadoria aberta por pelo menos cinco anos.

Os beneficiários também podem continuar a desfrutar deste status isento de impostos quando herdam a conta. No entanto, eles não serão capazes de maximizar suas economias de impostos com o Roth, a menos que seja transmitido de determinada maneira. Os conselheiros precisam saber como aproveitar ao máximo uma herança Roth para garantir que seus clientes saibam o mais adiante. (Para mais, veja: Top 10 erros a evitar no Roth IRA. )

Um legado sem impostos

Roth IRAs pode proporcionar aos beneficiários um presente isento de impostos. Scott Sparks, um consultor de gerenciamento de patrimônio com a Northwestern Mutual em Denver, disse a The Wall Street Journal que "de um ponto de vista legado, é um dos presentes mais benéficos que uma pessoa pode transmitir para a próxima geração. "Roth IRAs agora detêm cerca de US $ 660 bilhões em ativos acumulados, e eles são uma das maneiras mais populares para os investidores economizar para a aposentadoria.

Mas há vários erros distintos que muitas pessoas fazem quando se trata de passar essas contas para a próxima geração. A lista desses erros comuns inclui:

• Falha ao nomear um beneficiário. Este é talvez o erro mais óbvio que um proprietário do Roth IRA pode fazer. Se nenhum beneficiário estiver listado, a transferência da conta pode ser determinada pela vontade do falecido, mas isso pode ser complicado. Os proprietários de Roth IRA devem nomear seus beneficiários logo que eles abrem a conta, e alterá-los de acordo com seus desejos o mais cedo possível. Isso garantirá que o dinheiro na conta atenda a pessoa para quem estava destinado. A maioria dos IRA de Roth tem formas de beneficiários separadas que precisam ser completadas para fazer isso.
• Escolhendo o beneficiário incorreto. Os casais casados ​​geralmente se listam como os principais beneficiários das contas Roth. Quando um dos cônjuges morre, o outro cônjuge geralmente herda o dinheiro e depois é repassado novamente para outro beneficiário após a morte do segundo cônjuge. Mas pode ser sábio deixar o dinheiro para um beneficiário mais jovem, porque eles podem esticar as distribuições ao longo de suas vidas e desfrutar de distribuições isentas de impostos que podem durar décadas. Bobbi Bierhals, um sócio da firma de advocacia McDermott Will & Emery em Chicago, disse ao Journal que ", de longe, os maiores benefícios do Roth IRA após a morte são um crescimento isento de impostos na conta e o fato de que as distribuições podem ser feitas sem consequências de imposto de renda.Você pode potencialmente esticar esse crescimento livre de impostos por 50, 60 ou mesmo 70 anos. "No entanto, deixar um Roth para um beneficiário mais jovem pode desencadear bens de propriedade ou de geração, ignorando impostos de transferência em alguns casos. (Para leitura relacionada, veja: Quais são os riscos associados a um Roth IRA. ) Desconsiderando receber distribuições mínimas exigidas.
• Os beneficiários não cônjuges que herdam Roth IRA geralmente são obrigados a começar a fazer distribuições deles até 31 de dezembro do ano após o ano em que o proprietário da conta anterior morreu. Se o beneficiário não fizer isso, eles podem ser obrigados a retirar todo o dinheiro dentro de cinco anos em vez de espalhar as distribuições ao longo de sua vida. Usando uma confiança incorretamente.
• Derramar ativos de Roth em uma confiança após a morte pode ser uma boa idéia - desde que seja o tipo certo de confiança e os beneficiários designados são especificamente nomeados na confiança. A confiança precisa ser uma confiança de condução que levará os RMDs a cada ano. A confiança precisa especificar todos os detalhes relativos às distribuições e beneficiários, ou então o IRS pode exigir que a confiança dispersa todo o rendimento na conta dentro de cinco anos.

A linha inferior

Roth IRAs podem fornecer aos beneficiários renda isenta de impostos para a vida se eles forem tratados adequadamente. Os proprietários das contas precisam ter certeza de que os beneficiários corretos estão listados na sua conta. Aqueles que estão nomeando uma confiança como o beneficiário devem procurar conselhos legais e financeiros, a fim de garantir que o dinheiro seja distribuído corretamente. Para obter mais informações sobre Roth IRAs, você pode baixar a Publicação 590 no site do IRS em www. irs. gov. (Para leitura relacionada, veja:

Uma Introdução aos RRA IRAs. )